Ophæve pension før tid: Adgang, afgift og nettobeløb

Du kan i nogle tilfælde ophæve en pension før dens pensionsudbetalingsalder og få penge udbetalt nu. Det kræver, at aftalen giver adgang til ophævelse. Derefter afhænger afgiften af, om du har en ratepension, livrente, kapitalpension eller aldersopsparing. Beløbet på din pensionsoversigt er heller ikke nødvendigvis det, du får på kontoen: Udbyderen kan opgøre en lavere genkøbsværdi, og afgiften trækkes fra det relevante afgiftsgrundlag.

Før du ser på ophævelse, bør du undersøge ordningens tidligste almindelige udbetalingsalder. Den kan ligge før folkepensionsalderen. En almindelig udbetaling fra det tidspunkt følger ordningens normale skatteregler og udløser dermed ikke afgiften for ophævelse i utide.

Afgiftssatserne nedenfor gælder efter reglerne i 2026. De skal bekræftes hos Skattestyrelsen sammen med den konkrete ordnings type og vilkår. Det afgørende spørgsmål er derfor både, om pengene må frigives, og hvor meget der i givet fald bliver tilbage.

Hvornår er udbetaling før folkepensionsalderen ikke ophævelse i utide?

Folkepensionsalderen er tidspunktet for offentlig folkepension. Din private ordning har sin egen pensionsudbetalingsalder. Når du har nået den, kan en udbetaling efter ordningens vilkår være almindelig, selv om folkepensionen ligger længere ude i tiden.

Efter reglerne om pensionsudbetalingsalder gælder disse udgangspunkter i 2026: En ordning oprettet før 1. maj 2007 kan som udgangspunkt udbetales fra 60 år.

For en ordning oprettet fra 1. maj 2007 til 31. december 2017 ligger alderen som udgangspunkt fem år før folkepensionsalderen.

En ordning oprettet fra 1. januar 2018 har som udgangspunkt en grænse tre år før folkepensionsalderen. Visse fødselsår har særlige aldersgrænser, og regler om ordninger oprettet hos samme udbyder kan også have betydning.

Forestil dig en person, der stadig arbejder, men har nået udbetalingsalderen på en gammel ratepension. Arbejdet ændrer ikke i sig selv den skattemæssige aldersgrænse. Personen skal dog stadig følge aftalen om, hvornår og hvordan raterne kan begynde. Oprettelsesdatoen på hver enkelt ordning er derfor mere nyttig end en samlet pensionsoversigt, når du vil afklare adgangen.

Offentlig tidlig pension er en særskilt ydelse. Den afgør ikke, hvornår du kan begynde udbetaling fra din egen pensionsopsparing.

Kan du kræve pensionen ophævet, hvis du vil betale afgiften?

En afgiftsregel fortæller, hvad staten opkræver ved en bestemt udbetaling. Selve adgangen til at få pengene kommer fra din aftale. Udbyderen kan derfor afvise hel eller delvis ophævelse, selv om du er indstillet på at betale afgiften. Muligheden er afhængig af ordningen og kan være begrænset af vilkår eller en overenskomst.

En privat oprettet pension og en pension gennem en arbejdsgiver kan have forskellige betingelser. Ingen af de to betegnelser giver i sig selv sikker adgang til genkøb. Jobophør frigør heller ikke automatisk en gammel arbejdsmarkedspension. Har du skiftet arbejde, kan opsparingen fortsætte som en hvilende ordning eller efter vilkårene indgå i en flytning. Valgmulighederne for arbejdsmarkedspensioner varierer mellem aftalerne.

Bed om et skriftligt svar, som skelner mellem tre spørgsmål: Kan ordningen ophæves helt? Kan kun en del ophæves? Hvornår kan almindelig udbetaling begynde? Et svar om afgift alene afklarer ingen af dem. Svaret bør også angive, hvilke vilkår udbyderen bygger på, så du kan sammenholde det med din pensionsaftale.

Hvilken afgift gælder ved ophævelse af pension før tid i 2026?

Pensionstypen bestemmer hovedreglen. Afgiften ved hævning før pensionsudbetalingsalderen er efter reglerne i 2026:

Kapitalpensionens sats kræver særlig opmærksomhed. Den almindelige afgift ved udbetaling, når betingelserne er opfyldt, er som udgangspunkt 40 procent i 2026. Ved ophævelse af kapitalpension i utide er hovedreglen derimod 52 procent i 2026. Ældre ordninger kan have særregler, som kræver en konkret opgørelse.

Når den almindelige udbetalingsalder er nået, beskattes rater fra ratepension og løbende ydelser fra livrente normalt som personlig indkomst. Aldersopsparing udbetales normalt uden skat eller afgift. Tabellen handler alene om ophævelse i utide. Den beskriver hverken skat af pensionsafkast eller afgift ved for høj indbetaling. Skellet betyder noget: En sats fra tabellen kan give et helt forkert svar, hvis din ordning allerede er klar til almindelig udbetaling.

Hvor meget får du faktisk udbetalt efter afgift og genkøbsfradrag?

Start med at skelne mellem fire beløb. Depotværdien er den værdi, du ser på ordningen. Genkøbsværdien er den værdi, udbyderen opgør, hvis ordningen kan ophæves. Afgiftsgrundlaget er det beløb, som afgiften beregnes af. Nettoudbetalingen er det beløb, der ender hos dig. De fire beløb behøver ikke være ens.

En livs- eller pensionsforsikring kan have genkøbsfradrag og kursværn. Fradragene kan blandt andet hænge sammen med omkostninger ved opgørelsen eller med forhold i forsikringsfællesskabet. Deres størrelse afhænger af den konkrete ordning. Derfor kan du ikke regne sikkert fra en vist depotværdi til et beløb på din bankkonto.

Bed udbyderen specificere depotværdi, genkøbsværdi, kursværn, øvrige genkøbsfradrag, gebyrer, afgiftsgrundlag og nettobeløb skriftligt. Bed også om at få forklaret, hvordan posterne hænger sammen i netop din opgørelse. Først da kan du sammenligne de penge, du får nu, med den pension, der forsvinder senere. Pensionsberegneren for senere udbetalinger kan hjælpe med det sidste; udbyderens egen opgørelse er nødvendig for genkøbsværdien.

Hvilke forsikringer og fremtidige ydelser kan ophævelsen koste?

Pengene fra den hævede del kan ikke samtidig finansiere din senere pension. Ved en hel ophævelse forsvinder ordningens fremtidige pensionsydelser efter de relevante vilkår. En eventuel delvis ophævelse lader en del af opsparingen stå, men kan stadig ændre størrelsen på senere ydelser.

Forsikringerne kræver deres egen gennemgang. En pensionsordning kan indeholde dækning ved tab af erhvervsevne eller dødsfald. Dækningen kan ændres eller ophøre ved ophævelse, og resultatet afhænger af aftalen. Det samme behov for kontrol gælder, hvis du lader en ordning blive hvilende efter et jobskifte: Forsikringer i en gammel pensionsordning kan have andre vilkår, når indbetalingerne stopper.

Bed om én skriftlig oversigt over dækninger og forventede ydelser før og efter den foreslåede ophævelse. Få hel og delvis ophævelse vist hver for sig, hvis begge er mulige. Har du en livrente, bør oversigten også vise, hvad der sker med eventuel dækning ved dødsfald på livrenten. Et kontant nettobeløb fortæller intet om værdien af en mistet forsikring.

Giver alvorlig sygdom adgang til at få pensionen udbetalt?

Sygdomsreglerne afhænger af pensionstypen og aftalen. En rateforsikring kan efter aftalen begynde at udbetale almindelige rater ved invaliditet. En rateopsparing i bank kan have en aftalt mulighed ved varigt nedsat arbejdsevne, som giver ret til førtidspension eller seniorpension. Sådanne rater ved nedsat arbejdsevne beskattes som personlig indkomst. Livstruende sygdom alene åbner ikke generelt en ratepension for almindelig udbetaling.

Aldersopsparing har andre særregler. Efter reglerne i 2026 kan en udbetaling ved dokumenteret livstruende sygdom i de omfattede tilfælde ske uden afgift og skat. Ordningen skal opfylde betingelserne, og udbyderen skal modtage den krævede attest med lægeerklæring. En senere udbetaling før pensionsudbetalingsalderen kan blive behandlet anderledes. De almindelige regler for aldersopsparing bør derfor holdes adskilt fra sygdomsundtagelsen.

En kapitalpension kan efter aftalen også give adgang ved en dokumenteret livstruende sygdom, som er indtrådt efter oprettelsen. Den særlige udbetaling af kapitalpension ved sygdom kan som udgangspunkt udløse 40 procent afgift i 2026. Den er altså ikke nødvendigvis afgiftsfri. Skattereglen giver mulighed under bestemte betingelser; aftalen afgør fortsat, om du kan få ordningen udbetalt. Undersøg samtidig, om pensionen har en særskilt forsikring ved alvorlig sygdom eller tab af erhvervsevne.

Kan en lille pension eller ATP hæves før pensionsalderen?

Et lille depot giver ikke i sig selv fri adgang til pengene. Grænsen på 13.400 kr. årligt i 2026 vedrører en særregel for konvertering af bestemte små løbende pensionsydelser til en engangsudbetaling. Betingelserne for små løbende ydelser omfatter også tidspunktet for udbetaling og særlige tilfælde ved invaliditet. Beløbet er en grænse for den årlige ydelse, ikke en generel depotgrænse.

ATP Livslang Pension følger sin egen regel. Efter reglerne i 2026 kan ATP Livslang Pension først udbetales ved folkepensionsalderen. Det gælder også ved førtidspension, livstruende sygdom eller flytning til udlandet. En lille ATP-ydelse kan senere blive udbetalt som et engangsbeløb, men først når udbetalingsalderen er nået.

Hvad bør du undersøge, før du ophæver ordningen?

Et akut behov for penge gør rækkefølgen vigtig. Begynd med dine frie midler og dit budget. En ændring dér kan skaffe råderum uden at røre pensionen, men hjælper kun, hvis midlerne eller besparelserne faktisk dækker behovet.

Se dernæst på dine kommende indbetalinger. En pause eller nedsættelse kan frigøre penge i den løbende økonomi, hvis aftalen tillader det. Den skaffer ikke allerede opsparede pensionsmidler her og nu. Kontrollér samtidig, om en ændring påvirker forsikringerne.

En hvilende ordning kan bevare opsparingen til senere. Flytning kan efter vilkårene være relevant, eksempelvis ved jobskifte, men den giver ikke adgang til at bruge pengene privat. Begge muligheder kræver et eftersyn af omkostninger, forsikringer og udbetalingsalder.

Undersøg så, om delvis ophævelse overhovedet tilbydes. Hvis den gør, bør du få oplyst både nettobeløbet nu og virkningen på resten af ordningen. Til sidst kan du holde det op mod en skriftlig opgørelse for fuld ophævelse. Den sammenligning bør omfatte afgift, fradrag, mistede dækninger og senere ydelser. Det mest brugbare næste skridt er at finde ordningens aftale og udbetalingsalder frem, før depotværdien får lov at styre beslutningen.