Hvad er skattepligtigt i folkepensionen?

Din folkepension består grundlæggende af et grundbeløb og et pensionstillæg. Begge dele er personlig indkomst og dermed skattepligtige på samme måde som løn, men uden arbejdsmarkedsbidrag. Eventuel ældrecheck og de fleste personlige tillæg er også skattepligtige. Boligstøtte og helbredstillæg er til gengæld ikke indkomstskattepligtige, men afhænger af din indkomst og formue og påvirkes derfor indirekte af, hvor meget du betaler i skat.

I 2026 ligger grundbeløbet på 7.544 kr. om måneden før skat for både enlige og gifte. Pensionstillægget er 8.729 kr. til enlige og 4.467 kr. til gifte/samlevende. En enlig med fuld folkepension har altså 16.273 kr. om måneden før skat, mens en gift/samlevende har 12.011 kr. før skat. Forskellen på papir og virkelighed handler derefter om skat og fradrag.

Skal du planlægge din samlede økonomi, kan det også være relevant at se på, hvordan andre pensioner bliver beskattet sammen med folkepensionen, så du kender dit reelle rådighedsbeløb efter skat.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

Sådan beregnes skatten af folkepension

Skatten tager udgangspunkt i din personlige indkomst. Den består af folkepension, andre pensioner og eventuel løn. Har du løn ved siden af, trækkes der først 8 procent arbejdsmarkedsbidrag af lønnen, mens folkepensionen ikke er AM‑bidragspligtig. Dernæst trækker Skattestyrelsen dit personfradrag, så en del af indkomsten bliver skattefri.

Når det er gjort, beregnes

• kommuneskatten, som afhænger af din bopælskommune
• eventuel kirkeskat
• bundskat til staten og eventuelt topskat, hvis din personlige indkomst er meget høj.

Den samlede trækprocent på folkepensionen afspejler summen af disse skatter minus værdien af fradrag. Udbetaling Danmark udbetaler pensionen før skat, og Skattestyrelsen sørger som udgangspunkt for, at skatten bliver trukket automatisk via forskudsopgørelsen og årsopgørelsen. Du skal til gengæld selv sikre, at oplysninger om andre indkomster, fradrag og samlivsstatus er korrekte.

Vil du dykke mere ned i de konkrete skattemæssige ændringer på pension i 2026, kan det give et endnu mere præcist billede af din økonomi efter skat.

Personfradrag: Derfor kan pensionen føles næsten skattefri

Personfradraget er en skattefri bundgrænse i indkomsten. Alle voksne har et personfradrag, og det bruges til at sænke skatten på både løn og pension. Hvis du har lav samlet indkomst og primært lever af folkepension, kan værdien af fradraget betyde, at en stor del af pensionen i praksis bliver skattefri, og at trækprocenten på pensionen ser meget lav ud.

Har du flere udbetalere, for eksempel Udbetaling Danmark, et pensionsselskab og måske en arbejdsgiver, fordeler Skattestyrelsen dit fradrag mellem dem. I nogle tilfælde giver det mening at justere, så du bruger fradraget dér, hvor det giver størst effekt. Det kan ske via bruttotrækprocent, hvor fradraget sænker trækprocenten på en bestemt udbetaling. Her kan vejledningen om skat af pension og efterløn give et godt overblik.

Overvejer du at kombinere folkepensionen med egne opsparinger, er det også relevant at kende forskellen på aldersopsparing, ratepension og livrente, fx via reglerne for aldersopsparing og skat i 2026.

Arbejde ved siden af folkepension: Hvad betyder det for skatten?

Flere folkepensionister vælger helt eller delvist at fortsætte på arbejdsmarkedet. Lønindtægt ved siden af pension beskattes som almindelig løn med AM‑bidrag og indkomstskat, og lønnen lægges sammen med pensionen, når den samlede personlige indkomst opgøres.

Løn påvirker som udgangspunkt ikke grundbeløbet i folkepensionen, men kan reducere pensionstillægget og visse tillæg. Der findes også særlige regler for pensionisters arbejde i privatsfæren, hvor et bundfradrag betyder, at et mindre vederlag kan være skattefrit op til en vis grænse. Den konkrete sats ændrer sig løbende og bør altid tjekkes i de aktuelle beløbsgrænser.

Pointen er, at ekstra indkomst ikke kun giver mere skat, men også kan medføre lavere pensionstillæg, mindre ældrecheck og lavere boligstøtte. Hele økonomien skal derfor ses under ét.

Her kan det være nyttigt at sammenholde indkomsten fra arbejde med de lagdelte skatteregler for pension i 2026, så du ser den samlede effekt på både skat og ydelser.

Forskudsopgørelse, årsopgørelse og efterregulering

Overgangen til folkepension kræver typisk en tur ind på forskudsopgørelsen. Her kan du indtaste forventet årlig folkepension før skat, nye pensionsudbetalinger som ratepension og livrente, ændringer i lønindtægt samt renter og anden kapitalindkomst. Guiden om tiden før du går på folkepension giver et godt billede af, hvad der bør ændres.

Året efter sammenholder Udbetaling Danmark dine pensionsudbetalinger med Skattestyrelsens årsopgørelse og regulerer, hvis du har fået for meget eller for lidt i pension. Ældre Sagen anbefaler, at du som folkepensionist gennemgår både årsopgørelse og pensionsbreve grundigt og tjekker, om de hænger sammen, når du ser på din årsopgørelse og pension. Fejl kan føre til krav om tilbagebetaling eller uventet restskat.

Hvis du samtidig får udbetalt egne ordninger, kan det være en hjælp at bruge en pensionsberegner sammen med årsopgørelsen og læse mere om grænser og loft for skat af pension i 2026, så du undgår ubehagelige overraskelser.

Typiske faldgruber

Flere ting går igen, når pensionister bliver overraskede over skatten:

• Folkepensionen opfattes som skattefri, fordi beløbet vises før skat.
• Forskudsopgørelsen bliver ikke opdateret, når løn stopper og pensioner begynder.
• Personfradraget fordeles uhensigtsmæssigt mellem løn og pension, så trækprocenten bliver for høj et sted.
• Ekstra indkomst fra arbejde, kapital eller udlejning vurderes uden at tage højde for modregning i pensionstillæg, personlige tillæg og ydelser.

Har du udenlandsk pension eller flytter til eller fra Danmark, bliver reglerne hurtigt mere komplekse, blandt andet på grund af dobbeltbeskatning og forskellig skattepligt. I den situation kan vejledningen om dansk alderspension over landegrænser være et godt første skridt, inden du søger mere specialiseret rådgivning.

Du kan med fordel kombinere den viden med en gennemgang af, hvordan udenlandsk indkomst påvirker din danske pension, hvis du har arbejdet eller arbejder i udlandet.

Værktøjer der giver et mere præcist billede

Det er sjældent tilstrækkeligt at gætte sig frem til skatten. Skattestyrelsen stiller beregnere til rådighed, der viser forventet skattebetaling og netto-udbetaling af pension. Du finder dem i oversigten over skat af pension og efterløn, og Udbetaling Danmark har desuden vejledende pensionsberegninger, der kobler pension og skat.

Vil du supplere de offentlige værktøjer, kan du også se på din samlede økonomi ved hjælp af en opdateret gennemgang af reglerne eller ved at bruge en pensionsberegner, så du tydeligt kan se forskellen før og efter skat.

Afrunding: Skatten skal helst være kedelig

Skat af folkepension bliver først kritisk, når den kommer bag på dig. Reglerne er komplekse, fordi systemet ser på hele din økonomi, men grundideen er enkel: Folkepension er skattepligtig personlig indkomst uden AM‑bidrag, og den endelige skat afhænger af dine samlede indtægter og fradrag. En smule forberedelse, et skarpt blik på forskudsopgørelsen og brug af de officielle værktøjer gør, at pensionens størrelse efter skat bliver mere forudsigelig. Målet er, at skatten netop ikke fylder i hverdagen, fordi du har styr på den og kan bruge energien på alt det, der fylder mere end tallet på årsopgørelsen.

Hvis du også vil forstå samspillet mellem folkepension, egne ordninger og skat, kan du med fordel læse videre i guiden om folkepension, regler og skat i 2026 og de øvrige artikler om pension og beskatning.

Indlægget Skat af folkepension: Hvor meget betaler du i skat? blev først udgivet på PensionsValg.