Aldersopsparing: Skat, indbetaling og udbetaling

Skattefrit aldersopsparing kan give ro i maven, fordi pengene kan hæves skattefrit, når tiden er inde, og fordi udbetalingerne ikke reducerer folkepensionens pensionstillæg. Samtidig er der klare rammer for, hvor meget der må indbetales, hvordan afkast beskattes og hvornår midlerne kan udbetales. Reglerne er overskuelige, men et par faldgruber kan koste unødige afgifter. Nedenfor får du den praktiske guide, så du kan bruge ordningen trygt og effektivt.

Er du i tvivl om, hvad det betyder for dig? Få en gratis og uforpligtende vurdering af din pension. Se hvordan

Hvad er en aldersopsparing helt kort

• Pensionsordning uden fradrag for indbetalinger. Der gives altså ikke skattefradrag i indbetalingsåret.
• Udbetalinger er skatte- og afgiftsfri.
• Afkast beskattes årligt med pensionsafkastskat (PAL) på 15,3 procent. Banken eller pensionsselskabet afregner automatisk skatten.
• Udbetalingen påvirker ikke folkepensionens pensionstillæg, men kontant indestående 1. januar indgår i den likvide formue, som kan påvirke ældrecheck og helbredstillæg.
• Ordningen findes i banker som aldersopsparing og i pensionsselskaber som aldersforsikring. Reglerne er de samme.

Hvor meget må du indbetale i 2025

Der gælder to årlige lofter, og de omfatter både egne og arbejdsgiverens indbetalinger:

• 9.400 kr. grundbeløb.
• 61.200 kr. når der er højst 7 år til folkepensionsalderen. Denne adgang kaldes 7 årsreglen.

En vigtig begrænsning hedder 10 årsreglen. Hvis udbetaling fra en fradragsberettiget ordning som ratepension eller livrente er begyndt den 1. april 2018 eller senere og inden for 10 år før din folkepensionsalder, er loftet for aldersopsparing kun grundbeløbet. Overtrædelse af loftet kan udløse høj afgift, se afsnittet om overindbetaling.

Hvornår kan pengene udbetales

• Tidligste udbetaling er som hovedregel 3 år før folkepensionsalderen.
• Seneste udbetaling er 20 år efter det tidligste udbetalingstidspunkt.
• Ældre ordninger kan have andre grænser. Oprettet 1. maj 2007 til 31. december 2017 giver typisk adgang 5 år før folkepensionsalderen. Oprettet før 1. maj 2007 giver adgang fra 60 år.
• Udbetaling før tid udløser normalt 20 procent i afgift. Der findes undtagelser ved fx invaliditet eller førtidspension.

Indbetalinger kan fortsætte efter folkepensionsalderen og helt frem til 20 år efter, du når pensionsudbetalingsalderen.

Trin for trin: sådan bruger du aldersopsparingen

1. Find din folkepensionsalder. Det afgør, hvornår 7 årsreglen giver adgang til det høje loft, og hvornår du tidligst kan få udbetalt aldersopsparingen.
2. Tjek 10 årsreglen. Hvis udbetaling fra ratepension eller livrente er startet den 1. april 2018 eller senere og inden for 10 år før folkepensionsalderen, gælder kun grundbeløbet.
3. Koordinér indbetalinger. Få styr på arbejdsgiverens bidrag til aldersopsparing og læg dine egne indbetalinger, så det samlede beløb ikke overskrider loftet.
4. Opret eller brug din ordning. Det kan være via bank eller pensionsselskab. Vælg om udbetalingen skal ske som et engangsbeløb eller i flere portioner.
5. Følg med hen over året. Undgå overindbetaling ved at justere i god tid. Hvis loftet alligevel overskrides, kan overbeløbet ofte flyttes til en fradragsberettiget ordning senest året efter, så afgiften reduceres til 4 procent.
6. Opdatér forskudsopgørelsen. Ved arbejdsgiverindbetaling bør felt 347 i forskudsopgørelsen kontrolleres, så skat og indberetninger bliver korrekte.
7. Planlæg udbetalingen. Vurder, om et tidspunkt lige før årsskiftet kan påvirke ældrecheck eller helbredstillæg, fordi likvid formue opgøres pr. 1. januar. Husk at aldersopsparing ikke reducerer pensionstillægget.
8. Brug PensionsInfo. Saml overblik over alle pensioner og lav en realistisk plan for, hvornår og hvordan udbetalingerne skal ske.

Overindbetaling og afgifter

Indbetaling over loftet udløser en afgift af overbeløbet:

• 20 procent i de fleste tilfælde.
• 40 procent hvis du er omfattet af 10 årsreglen og har indbetalt over grundbeløbet.
• 4 procent hvis overbeløbet flyttes til en fradragsberettiget ordning som ratepension senest året efter.

PAL skat på 15,3 procent af årligt afkast trækkes automatisk, uanset om indbetalingen ligger under eller over loftet.

Aldersopsparing eller fradragsberettiget ordning

Aldersopsparingen giver ingen fradrag ved indbetaling og ingen modregning i pensionstillæg ved udbetaling. Ratepension og livrente giver fradrag og kan desuden udløse ekstra pensionsfradrag. I 2025 gælder:

• Ekstra pensionsfradrag på 12 procent, når der er mere end 15 år til folkepensionsalderen.
• Ekstra pensionsfradrag på 32 procent, når der er højst 15 år til folkepensionsalderen.

Begge satser gælder af indbetalinger op til 83.800 kr. Det kan være en fordel i årene med høj indkomst, men udbetalinger fra fradragsberettigede ordninger indgår i indkomstgrundlaget og kan påvirke pensionstillægget. Den samlede plan bør ses på tværs af ordninger.

Læs også: ratepension i 2026

Eksempler og mini cases

Eksempel 1: Overindbetaling med højt loft

En person har adgang til loftet på 61.200 kr. i 2025. Arbejdsgiver indbetaler 10.000 kr., og der indbetales selv 55.000 kr. Det samlede beløb på 65.000 kr. overskrider loftet med 3.800 kr. Standardafgiften er 20 procent af 3.800 kr., altså 760 kr. Hvis de 3.800 kr. flyttes til en ratepension senest året efter, falder afgiften til 4 procent, altså 152 kr.

Eksempel 2: 10 årsreglen strammer loftet

En person er begyndt udbetaling fra ratepension 8 år før folkepensionsalderen og efter 1. april 2018. Loftet for aldersopsparing er derfor kun 9.400 kr. I 2025 indbetales 12.000 kr. Overbeløbet er 2.600 kr. Afgiften er 40 procent af 2.600 kr., altså 1.040 kr. Ved at flytte de 2.600 kr. til en ratepension senest året efter kan afgiften reduceres til 4 procent, det vil sige 104 kr.

Eksempel 3: Udbetaling og ældrecheck

Udbetaling fra aldersopsparing påvirker ikke pensionstillægget. Likvid formue pr. 1. januar indgår derimod i vurderingen af ældrecheck. Hvis 120.000 kr. udbetales i december og står på bankkontoen ved årsskiftet, kan formuen overstige formuegrænsen på 103.100 kr. i 2025. Det kan betyde, at ældrecheck ikke udbetales. En udbetaling efter årsskiftet kan i nogle tilfælde være mere hensigtsmæssig, hvis ældrecheck har betydning.

Tommelfingerregler

• Start med loftet. Kend dit årlige loft og hold opsyn med både egne og arbejdsgiverens indbetalinger.
• Undgå hastværk i december. Tjek status tidligt og justér, så overindbetaling undgås, eller så flytning til ratepension kan nås rettidigt.
• Planlæg udbetalinger i ro og mag. Se på udbetalingsvinduet fra 3 år før til 20 år efter, og overvej betydningen for ældrecheck og helbredstillæg.
• Brug aldersopsparingen, når skattefri udbetaling og ingen modregning i pensionstillæg er centralt. Suppler med ratepension eller livrente, hvis fradrag og ekstra pensionsfradrag er vigtigere i netop din situation.

Typiske faldgruber

• At forudsætte fradrag for indbetalinger. Det gives ikke på aldersopsparing.
• At overse arbejdsgiverens indbetaling, så loftet overskrides og udløser afgift.
• At ignorere 10 årsreglen, hvilket kan føre til 40 procent afgift af overbeløb.
• At forveksle folkepensionsalder med pensionsudbetalingsalderen og dermed enten indbetale for lidt eller planlægge udbetalinger forkert.
• At hæve før tid og udløse 20 procent afgift.
• At udbetale store beløb tæt på årsskiftet, så likvid formue pr. 1. januar overstiger grænsen for ældrecheck.
• At glemme forskudsopgørelsens felt 347 ved arbejdsgiverindbetalinger.

Satser og grænser 2025

Kort opsummering

Aldersopsparingen er enkel i sin kerne. Ingen fradrag ved indbetaling, skatte- og afgiftsfri udbetaling, og udbetalingen påvirker ikke pensionstillægget. Afkastet beskattes løbende med 15,3 procent. I 2025 lyder loftet på 9.400 kr. eller 61.200 kr. hvis der er højst 7 år til folkepensionsalderen. 10 årsreglen kan begrænse loftet til grundbeløbet. Overindbetaling udløser afgift, som kan nedbringes til 4 procent, hvis overbeløbet flyttes til en fradragsberettiget ordning senest året efter. Udbetalingsvinduet er bredt, fra 3 år før folkepension til 20 år efter det tidligste tidspunkt. En plan, der både tager højde for loft, 10 årsreglen, ældrecheck og øvrige pensioner, giver typisk det bedste resultat.

Vil du have en uforpligtende og uvildig gennemgang af dine pensionsmuligheder, kan du altid kontakte vores samarbejdspartner PensionsEksperten via vores nedenstående formular?