Nedenfor får du en praktisk gennemgang af, hvordan skat og pension hænger sammen, hvad der ændrer sig i 2026, og hvordan du selv kan nærme dig en realistisk beregning af din skat, når du modtager eller nærmer dig pension.

1. Hvad tæller med i din skattepligtige indkomst i 2026?

Første skridt handler om at få styr på, hvad der egentlig beskattes.

Din samlede indkomst som pensionist kan bestå af flere dele:

• Offentlig pension, fx folkepension
• Arbejdsmarkedspensioner som ratepension og livrente
• Eventuel løn eller honorarer, hvis du fortsætter med at arbejde
• Kapitalindkomst, fx renter eller visse afkast
• Eventuelle pensioner fra udlandet

Det meste af dette regnes som personlig indkomst. Det gælder løn, folkepension, ratepension, livrente og de fleste arbejdsmarkedspensioner. Personlig indkomst danner grundlag for bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat i 2026.

Kapitalindkomst, fx renter, opgøres for sig. Den indgår dog i nogle af beregningerne, blandt andet til bundskat og mellemskat på kapitalindkomst.

2. De nye skatter i 2026 – sådan hænger de sammen

Fra 2026 bliver indkomstskatten mere lagdelt. Du møder fire typer statsskat på personlig indkomst:

Derudover gælder mellemskat på positiv nettokapitalindkomst over 55.000 kr. i 2026.

Skatten bygges oven på hinanden i lag. Først betaler du bundskat af din personlige indkomst over personfradraget. Når din indkomst kommer over grænsen til mellemskat, lægger staten 7,5 procentpoint oveni af den del, der ligger over grænsen. Derefter kommer topskat og eventuelt toptopskat på de næste trin.

Pensionsudbetalinger fra fx ratepension og livsvarig livrente tæller fuldt med i denne personlige indkomst, ligesom løn gør. Derfor kan høje pensionsudbetalinger, eventuelt kombineret med fortsat arbejde, føre til mellemskat, topskat eller i særlige tilfælde toptopskat.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

3. Sådan beskattes de forskellige pensionsformer

Skatten afhænger meget af pensionstypen. En af de store fejl er at tro, at al pension beskattes ens.

Folkepension

Den offentlige folkepension består af et grundbeløb og et pensionstillæg. Begge dele er skattepligtige.

I 2026 er satserne pr. måned før skat:

Grundbeløbet afhænger ikke af andre indkomster. Pensionstillægget bliver derimod trappet ned, når du har anden indkomst som kapitalindkomst, aktieindkomst eller private pensionsudbetalinger. Efter ændringerne fra 2024 påvirker arbejdsindkomst dog ikke længere hverken grundbeløb eller pensionstillæg.

Ratepension og livrente

Udbetalinger fra ratepension og livsvarig livrente beskattes som personlig indkomst.

Ratepension udbetales typisk over 10 til 30 år og kan begynde fra 3 år før folkepensionsalderen og senest 17 år efter. Livrente udbetales resten af livet. Indbetalinger til disse ordninger giver fradrag. Især for livrente er opfyldningsfradraget interessant: i 2026 kan du få fuldt fradrag for indbetalinger op til 63.200 kr.

Fradraget sænker din skattepligtige indkomst nu, men udbetalingerne tæller altså senere med i den personlige indkomst og kan bringe dig op i mellemskat eller topskat, hvis de bliver høje nok samlet set.

Kapitalpension

En eksisterende kapitalpension udbetales typisk som et engangsbeløb. På udbetalingstidspunktet betaler du 40 procent i afgift. Beløbet beskattes ikke som almindelig personlig indkomst, men via denne særlige afgift.

Fordelen er, at skatten bliver afregnet én gang, hvorefter pengene er “frie”. Ulempen er, at satsen er høj. Hvis din samlede indkomst som pensionist ellers ville ligge i et relativt lavt skatteniveau, kan 40 procent være en hård pris.

Aldersopsparing / aldersforsikring

Aldersopsparing og aldersforsikring fungerer omvendt af ratepension og livrente. Her får du ikke fradrag, når du indbetaler. Til gengæld er udbetalingen skatte- og afgiftsfri.

Det gør aldersopsparing til et fleksibelt værktøj i de år, hvor du ligger tæt på grænserne til mellemskat eller topskat. Udbetalingen tæller ikke som personlig indkomst og påvirker derfor ikke disse skatter direkte. Den kan dog stadig indirekte have betydning, hvis afkastet på opsparingen giver kapitalindkomst.

4. Sådan kan du nærme dig en beregning af din skat i 2026

En fuld skatteberegning kræver alle detaljer om din økonomi, men en enkel struktur hjælper meget. En praktisk fremgangsmåde ser typisk sådan ud:

1. Opgør årlig folkepension
   Brug satserne for 2026 og gang op til årsniveau. En enlig med fuldt grundbeløb og fuldt pensionstillæg modtager fx 16.273 kr. om måneden før skat.
2. Læg dine private pensionsudbetalinger oveni
   Inkluder al ratepension, livrenter og tjenestemandspension. De fleste af disse udbetalinger er personlig indkomst.
3. Tjek om du får løn eller honorarer
   Hvis du fortsætter med at arbejde, lægger du bruttolønnen til den øvrige indkomst. Her kan arbejdsmarkedsbidrag være relevant, da grænserne til mellemskat, topskat og toptopskat opgøres efter AM-bidrag.
4. Tag stilling til kapital- og udenlandske pensioner
   Har du kapitalpension, overvejer du, hvilket år en engangsudbetaling med 40 procent afgift vil passe bedst. Modtager du pension fra udlandet, skal du som udgangspunkt betale dansk skat af udenlandske pensioner, og beløbene kommer ikke automatisk ind på årsopgørelsen. De skal indberettes særskilt.
5. Sammenlign din samlede indkomst med grænserne
   Brug indkomstgrænserne for 2026 til at se, om du havner i mellemskat, topskat eller toptopskat. Samtidig overvejer du, hvordan pensionsudbetalingerne påvirker dit pensionstillæg.

Når du har overblik over de enkelte indkomster, bliver det også lettere at vurdere, hvordan ændringerne i skat på pension i 2026 kan påvirke dig – og hvornår det fx kan være relevant at teste dine tal i en simpel online pensionsberegner.

5. Fradrag, opfyldningsfradrag og planlægning

Fradrag for pensionsindbetalinger er et stærkt værktøj, især for dig med høj indkomst før pension. Indbetalinger til fx livsvarig livrente giver fradrag, og op til opfyldningsfradraget på 63.200 kr. i 2026 får du fuldt fradrag samme år.

Det reducerer din skattepligtige indkomst nu, hvilket er særligt attraktivt, hvis du allerede ligger i zonen for mellemskat eller topskat. Samtidig skal du huske, at fremtidige udbetalinger fra livrenten bliver beskattet som personlig indkomst, der kan løfte dig op i de samme skatteniveauer som pensionist.

Fradrag giver altså ikke nødvendigvis en varig skattebesparelse. I mange tilfælde handler det om at flytte skattebetalingen fra et tidspunkt med høj marginalskat til et tidspunkt, hvor din samlede indkomst er lavere. Her spiller timingen af både indbetalinger og udbetalinger en central rolle.

Vil du dykke dybere ned i, hvordan din pension typisk bliver beskattet, og hvad forskellen er på de enkelte produkter, kan det være en hjælp at se på konkrete eksempler med både fradrag og udbetalinger.

6. Folkepension, arbejde og skattefrit småarbejde

Flere vælger at kombinere pension med arbejde. I den sammenhæng har reglerne ændret sig på to vigtige områder.

For det første nedsættes hverken grundbeløb eller pensionstillæg længere på grund af arbejdsindkomst fra 2024. Din opgørelse af folkepension tager stadig højde for anden indkomst som kapitalindkomst og private pensioner, men løn i sig selv beskærer ikke folkepensionen.

For det andet kan pensionister, der opfylder alderskravet til folkepension, tjene op til 13.800 kr. i 2026 på skattefrit arbejde i private hjem. Der er tale om småopgaver for private og ikke arbejde for virksomheder. Grænsen gælder pr. person pr. år.

Kombinationen af uændret folkepension, almindelig beskattet løn og et vist skattefrit beløb kan give et pænt ekstra rådighedsbeløb uden at ændre dramatisk på skatteprocenten.

Særligt hvis du også har udenlandsk løn eller pension i spil, er det vigtigt at forstå, hvordan udenlandsk indkomst påvirker din danske pension, så du ikke bliver overrasket af ekstra skat eller modregning.

7. Forskudsopgørelse og typiske faldgruber

Overgangen til pension er et tidspunkt, hvor mange skatteregnskaber går skævt. En central årsag er, at forskudsopgørelsen ikke bliver opdateret.

Skattestyrelsen og Udbetaling Danmark tager udgangspunkt i din forskudsopgørelse, når de beregner din forskudsskat og visse ydelser. Hvis dine faktiske pensionsudbetalinger afviger fra det, der står i forskudsopgørelsen, risikerer du både restskat og krav om tilbagebetaling af for meget udbetalt pensionstillæg.

Et andet område, der ofte glipper, er udenlandske pensioner. Pension fra udlandet indgår typisk ikke automatisk i årsopgørelsen. De skal derfor indberettes aktivt for at undgå senere efteropkrævninger og eventuelle bøder.

Endelig tror nogle, at flytning til udlandet fjerner dansk skat af danske pensioner. I praksis er man som udgangspunkt stadig begrænset skattepligtig til Danmark af danske pensionsudbetalinger, og de beskattes efter særlige regler, blandt andet afhængigt af bopælsland og dobbeltbeskatningsaftaler for dansk pension ved flytning til udlandet.

Vil du forberede dig på de kommende ændringer, kan det være en god idé at orientere dig i overblikket over forventede ændringer i pension og skat i 2026 og senere holde øje med, hvad der konkret ændrer sig for dig, når lovgivningen falder endeligt på plads.

8. Kort opsummering og næste skridt

Skat i 2026 kommer til at spille en tydelig rolle for din økonomi som pensionist. Pensionsudbetalinger fra ratepension, livrente og arbejdsmarkedspensioner tæller som personlig indkomst og kan sammen med folkepension, eventuel løn og kapitalindkomst placere dig i bundskat, mellemskat, topskat eller toptopskat.

Nøglen ligger i tre ting: forstå, hvordan de enkelte pensionsformer beskattes, få overblik over din samlede årlige indkomst i pensionstilværelsen og bruge fradrag og udbetalingstidspunkter bevidst. Samtidig giver en opdateret forskudsopgørelse og korrekt håndtering af udenlandske pensioner en mere rolig økonomi uden ubehagelige overraskelser.

Når du først har styr på de grundlæggende regler og beløb, bliver planlægningen langt mere konkret. Så bliver spørgsmålet ikke, om skat er svært, men hvordan du bruger reglerne bedst muligt til at få en stabil og forudsigelig pension.

Hvis du vil se, hvad tallene kan betyde for dig i praksis, kan du med fordel sammenholde denne viden med en simpel beregning af din private pensionsopsparing eller holde øje med nye artikler om pension og skat i 2026, efterhånden som reglerne justeres.

Indlægget Beregn din skat i 2026 blev først udgivet på PensionsValg.