Arbejdsmarkedspension ved jobskifte og freelancing: hvad der ændrer din pension i praksis

Pension følger med, når livet skifter spor. Jobskifte, freelance og deltid påvirker både indbetalinger, forsikringer og fremtidige udbetalinger. Denne guide går trin for trin gennem de valg, der typisk står åbne, og hvad reglerne betyder i praksis. Målet er et roligt overblik, så beslutningerne bliver nemmere.

Hvad er arbejdsmarkedspension i praksis

Arbejdsmarkedspension er en pensionsordning aftalt i overenskomst eller på virksomheden. Indbetalingerne kører automatisk via lønnen, og der følger ofte forsikringer med. Det handler typisk om dækning ved død, kritisk sygdom og tab af erhvervsevne. Mange overenskomster lægger et samlet bidrag omkring 12 procent af lønnen, ofte fordelt mellem arbejdsgiver og medarbejder, men satser varierer på tværs af områder. Tjek din overenskomst for den præcise sats.

Jobskifte: sådan flytter du pensionen

Jobskifteaftalen gør det som udgangspunkt muligt at overføre din overenskomstbaserede arbejdsmarkedspension til den nye ordning. Fristen er 36 måneder fra fratrædelsen. Små ordninger under grænsen for mindre værdi kan flyttes uden tidsfrist. Grænsen ligger på 60.300 kr. i 2025.

Nogle flytninger kræver helbredsoplysninger. Det gælder, når risikosummen stiger væsentligt, det vil sige 25 procent eller mere, eller hvis den nye ordning kræver mere omfattende oplysninger. Karenstid i det afgivende selskab modregnes i den nye ordning, så du ikke starter forfra med ventetiden.

Overførsel er ikke altid bedst. Ældre ordninger kan have garantier, og enkelte produkter har kursværn ved flytning. Kursværn er et fradrag, der beskytter tilbageværende kunder i visse gennemsnitsrenteprodukter. Et hvilende medlemskab kan i de tilfælde være værd at overveje.

Mini-case: Sara skifter branche og får ny firmapension. Hun beder det nye selskab om at hente midlerne efter jobskifteaftalen inden for fristen. Den nye risikodækning svarer nogenlunde til den gamle, så helbredsoplysninger bliver ikke udvidet. Hun tjekker samtidig, om der er kursværn i det gamle selskab, før hun godkender flytningen.

Hvilende ordning eller privat fortsættelse

En gammel ordning kan ofte blive stående som hvilende, når du skifter job. Opsparingen forbliver investeret, men forsikringerne kan ophøre eller blive markant mindre. Nogle selskaber tilbyder forlængelse mod betaling fra opsparingen. I PensionDanmark kan forsikringer eksempelvis bevares i op til fem år, hvis du betaler fra din opsparing. Mulighederne afhænger af selskabet.

Fortsat privat indbetaling til den gamle ordning kan give mening, hvis vilkår og omkostninger er gode, eller hvis forsikringer ellers forsvinder. Sørg for at undgå dobbelt forsikring, når din nye ordning er i kraft.

Deltid, varierende timer og ATP

Færre arbejdstimer betyder lavere arbejdsmarkedspensionsbidrag. ATP følger også timeforbruget. Fuldt ATP-bidrag kræver mindst 27 timer om ugen, 2 tredjedele ved 18 til 27 timer, 1 tredjedel ved 9 til 18 timer og intet bidrag under 9 timer om ugen. Længere perioder på deltid kan derfor give lavere ATP og samlet lavere pensionsopsparing. En frivillig ekstra indbetaling til privat pension kan udligne noget af forskellen.

Freelance og selvstændig: hvad ændrer sig

Automatisk arbejdsmarkedspension forsvinder, når du arbejder som freelancer eller selvstændig. Egen plan for opsparing og forsikring bliver derfor central.

Du kan oprette:

• Ratepension med årligt fradragsloft på 65.500 kr. i 2025. Loftet gælder samlet for arbejdsgiver- og private indbetalinger, og indbetalinger i ansættelse tæller mod loftet efter arbejdsmarkedsbidrag.
• Livsvarig livrente uden årligt loft. Selvstændige kan fradrage op til 30 procent af overskuddet ved indbetaling til livrente. Ved salg af virksomhed kan ophørspension anvendes med en særlig grænse på 3.285.400 kr. i 2025.
• Aldersopsparing uden fradrag, men skattefri udbetaling. Loftet er 9.400 kr. med mere end syv år til folkepensionsalderen eller 61.200 kr. ved højst syv år.

Forsikringer skal tegnes selv. Dækning ved tab af erhvervsevne, kritisk sygdom og livsforsikring kan købes separat, så din økonomi er beskyttet, hvis indtjeningen stopper uventet. Frivillig ATP kan også overvejes.

Mini-case: Jonas går fra fast løn til freelancing. Han vælger at fortsætte med en privat livrente for fleksibilitet uden loft og en mindre aldersopsparing. Indbetalingen til aldersopsparingen planlægges, så loftet ikke overskrides. Han tegner en selvstændig erhvervsevnetabsforsikring, fordi den tidligere gruppedækning ophørte.

Indbetalinger, lofter og fradrag i 2025

• Ratepension. Fradragsberettigede indbetalinger op til 65.500 kr. årligt. Overindbetaling kan som udgangspunkt korrigeres ved tilbageførsel eller overførsel til en anden ordning.
• Livsvarig livrente. Intet årligt loft. Du kan altid øge indbetalingen, og fradraget følger som udgangspunkt med.
• Aldersopsparing. Loft på 9.400 kr. hvis der er mere end syv år til folkepension, ellers 61.200 kr. Loftet gælder på tværs af alle selskaber. Indbetalinger fra arbejdsgiver bruger først af loftet. Overløb beskattes typisk med 20 procent, men kan i visse tilfælde flyttes til en fradragsberettiget ordning mod en afgift på 4 procent.

Ekstra pensionsfradrag kan forbedre skatten. Med mere end 15 år til folkepensionsalderen giver fradraget 12 procent af indbetalinger op til 83.800 kr. i 2025. Med højst 15 år til folkepension er fradraget 32 procent af samme grundlag. Reglen gælder både egne og arbejdsgiverens indbetalinger og beregnes automatisk.

Udbetaling, skat og folkepension

• Ratepension udbetales over 10 til 30 år. Ordninger oprettet fra 2018 har typisk tidligste udbetaling tre år før folkepensionsalderen. Udbetalingen er skattepligtig indkomst.
• Livrente udbetales resten af livet og er skattepligtig.
• Aldersopsparing udbetales skattefrit, enten på én gang eller i portioner. Udbetalingen påvirker ikke folkepensionen.

Skattepligtige pensionsudbetalinger kan reducere pensionstillægget. Grundbeløbet i folkepensionen påvirkes ikke, men pensionstillægget nedsættes ved anden indkomst. I 2025 sker nedsættelse fra 95.800 kr. i anden indkomst for enlige og 192.000 kr. for gifte og samlevende. Planlægning af rækkefølge og størrelse på udbetalinger kan derfor være relevant i de sidste år op til pension.

PAL-skatten udgør 15,3 procent af årets afkast på pensionsopsparinger. Pensionsselskabet beregner og betaler den for dig. Skatten påvirker ikke fradragsreglerne, men den indgår i dit samlede afkast efter skat.

Overførsel eller ej: fordele og ulemper i overskrift

• Overførsel til ny ordning kan samle opsparingen ét sted og fastholde gruppedækning, ofte uden ekstra helbredskrav, hvis risikoen ikke stiger. Ulemper kan være kursværn eller gebyrer samt helbredsoplysninger ved højere dækninger.
• Hvilende ordning kan bevare gamle garantier og undgå kursværn nu, men forsikringer kan ophøre, og flere små konti koster ofte mere i alt.
• Fortsat privat indbetaling giver fleksibilitet i skatteplanen via ratepension, livrente og aldersopsparing, men kræver styr på lofter og prioriteringsregler for at undgå manglende fradrag eller afgifter.

Typiske faldgruber

• Aldersopsparing giver ikke fradrag. Gevinsten ligger i skattefri udbetaling og ingen påvirkning af pensionstillægget.
• Dobbelt forsikring efter jobskifte. Unødige præmier løber, hvis gamle dækninger ikke stoppes, når nye er på plads.
• Overset 36 måneders frist for overførsel. Små ordninger under grænsen kan dog flyttes uden frist.
• Overindbetaling over ratepensionsloftet eller aldersopsparingsloftet. Afgifter eller manglende fradrag kan blive konsekvensen.
• Kursværn og tab af garantier ved flytning. Overblik over vilkår før beslutning sparer ærgrelse.
• Lavere ATP ved færre timer. Under 9 timer om ugen giver intet ATP-bidrag.

Produkter og skat i korte træk

Lille beslutningsguide

• Saml i ny ordning, når vilkår er mindst lige så gode, der ikke er kursværn, og forsikringerne dækker behovet. Brug jobskifteaftalens frist på 36 måneder.
• Behold hvilende ordning, når gamle garantier er værdifulde, eller kursværn gør flytning dyr. Sørg for aktive forsikringer andetsteds.
• Fortsæt privat, når du mister gruppedækning, går freelance eller ønsker mere fleksibilitet. Brug livrente ved behov for store fradrag uden loft, suppler med ratepension inden for loftet og aldersopsparing til skattefri udbetaling.

Tjekliste før du beslutter

• Log ind på PensionsInfo og få det samlede overblik over opsparinger og forsikringer.
• Gennemgå dækninger i ny ordning, før de gamle stoppes. Stop dobbelt dækning, når alt er på plads.
• Afgør overførsel eller hvilende ordning. Tjek kursværn, garantier, omkostninger og helbredskrav. Husk 36 måneders fristen. Små ordninger under 60.300 kr. i 2025 kan flyttes uden frist.
• Planlæg indbetalinger i forhold til lofter for ratepension og aldersopsparing. Brug livrente til ekstra fradrag og husk det ekstra pensionsfradrag på 12 eller 32 procent op til grundlaget på 83.800 kr. i 2025.
• Justér for deltid og ATP. Under 27 timer om ugen falder ATP, og under 9 timer er der intet bidrag.
• Som selvstændig. Overvej livrente med 30 procent af overskuddet, aldersopsparing og frivillig ATP. Vurdér ophørspension ved salg af virksomhed.

Afslutning

Pension behøver ikke en fuld ombygning hver gang arbejdslivet ændrer sig. Et klart overblik, få nøgletal og en plan for forsikringer og indbetalinger rækker langt. Brug jobskifteaftalen, vær opmærksom på lofter og fradrag, og vælg bevidst mellem overførsel, hvilende ordning eller privat fortsættelse. Det giver ro i maven nu og mere frihed den dag, udbetalingerne begynder.