ATP er anderledes. Afdødes livslange ATP-pension ophører ved døden. En berettiget ægtefælle, samlever eller et barn kan i stedet få et engangsbeløb. Familien overtager altså ikke de udbetalinger, afdøde selv fik. Den forskel har betydning, hvis du prøver at vurdere, hvor længe familien kan klare sine faste udgifter.

Det afgørende er derfor udbetalingsformen i hver ordning: Kommer pengene løbende, eller kommer de én gang? Dækningerne i pensioner ved dødsfald kan være forskellige, selv om alle står under den samme persons pensionsoverblik.

Hvem har ret til ægtefællepension og børnepension?

Ægtefællepension begynder efter den forsikredes død og går til en berettiget efterlevende ægtefælle eller registreret partner. Nogle ordninger kan også give en samlever en løbende pension. Børnepension går til et berettiget barn og kan i visse ordninger også omfatte stedbørn. De to ydelser er adskilte rettigheder. Et barn kan derfor have en dækning, selv om partnerens dækning ser anderledes ud. Skattereglerne beskriver ægtefællepension, samleverpension og børnepension som løbende pensioner.

En privat pension kan indeholde både løbende efterladtepension og en forsikring, der udbetaler et beløb på én gang. Ordene på oversigten skal derfor læses sammen med aftalen. En livrente ved dødsfald kan eksempelvis have en særskilt sikring, hvis udbetaling afhænger af dens vilkår. Forsikringen i pensionsordningen fortæller mere om, hvorfor udbetaling ved død varierer. Barnets slutalder, skatten og forholdet til dødsboet kræver hver sin kontrol.

Kan en samlever få ægtefællepension?

En samlever kan få løbende pension fra en privat ordning, hvis ordningen dækker samlevere, og betingelserne er opfyldt. Aftalen kan kalde ydelsen samleverpension og give den andre vilkår end ægtefællepension. Fælles adresse fortæller derfor ikke i sig selv, hvilken pension partneren har ret til.

Tjenestemandspension følger en anden regel. En samlever får ingen ægtefællepension alene på grund af samlivet, uanset hvor længe det har varet. Også en ægtefælles ret afhænger af betingelser for, hvornår ægteskabet blev indgået. En registreret partner sidestilles som udgangspunkt med en ægtefælle efter tjenestemandsreglerne. Reglerne for tjenestemandspension skelner mellem disse forhold.

ATP kan give en berettiget samlever et engangsbeløb. Reglerne gældende i 2026 stiller blandt andet krav til samlivet, og en registrering af samleveren kan lette afklaringen. Har registreringen manglet, kan samleverens ret stadig undersøges efter dødsfaldet.

Er ATP’s børnebeløb egentlig børnepension?

Nej. En børnepension giver barnet udbetalinger over en periode. ATP’s børnebeløb bliver udbetalt én gang til et berettiget barn. Begge ydelser udspringer af et dødsfald, men de dækker familiens udgifter på forskellig måde. Et engangsbeløb kan bruges straks; en løbende børnepension giver indkomst frem til den slutalder, som gælder for ordningen.

ATP’s egen livslange pension tilhører medlemmet, mens medlemmet lever. Familien overtager den ikke. Efter ATP’s regler om udbetaling ved dødsfald kan biologiske og adopterede børn få engangsbeløb, når betingelserne er opfyldt. Sammenbragte børn er ikke omfattet af ATP’s børnebeløb.

Reglerne gældende i 2026 for bidrag efter 1. januar 2002 omfatter børn under 21 år. Afdøde skal have været medlem af ATP i mindst to år efter denne dato og have betalt bidrag svarende til mindst to fulde års indbetalinger. Bidrag fra tiden før 1. januar 2002 følger andre regler. Derfor skal familien kende indbetalingshistorikken, før den regner med en udbetaling.

En brugbar tommelfingerregel er at se efter udbetalingsrytmen. Står der børnepension, skal aftalen vise, hvor længe ydelsen løber. Står der engangsbeløb, får barnet én udbetaling, selv om den kommer fra en pensionsordning.

Hvornår ophører børnepensionen?

Barnets slutalder afhænger af ordningen. Efter tjenestemandsreglerne i 2026 kan børn under 21 år få almindelig børnepension, når en tjenestemand dør. Forsørgede stedbørn i det fælles hjem kan også være omfattet. Var afdødes tjenestemandspension derimod opsat, gælder en anden ret: Den opsatte børnepension udbetales til barnet fylder 18 år, og stedbørn er ikke omfattet. Opsat betyder her, at pensionsretten stammer fra en tidligere tjenestemandsansættelse.

Private børnepensioner følger aftalens alder. Skattereglernes grænse gældende i 2026 er højst til det fyldte 24. år eller den følgende policedag for denne type børnepension. Grænsen er et loft for, hvordan ordningen kan indrettes. Et konkret barn kan have en tidligere slutalder.

ATP’s grænse for, om barnet kan få et engangsbeløb, fortæller noget andet. Den angiver barnets alder ved dødsfaldet og beskriver ikke, hvor længe en løbende pension udbetales. Netop den forskel bør stå tydeligt i familiens oversigt.

Hvem skal betale skat af efterladtepensionen?

Den berettigede modtager beskattes som udgangspunkt af løbende ægtefællepension, samleverpension og børnepension. Efter skattereglerne i 2026 er de skattepligtige udbetalinger personlig indkomst hos modtageren. Får et barn børnepension, er pensionen dermed som udgangspunkt barnets skattepligtige indkomst. Den bliver ikke automatisk lagt til den efterlevende forælders indkomst.

ATP’s omtalte engangsbeløb behandles anderledes. Reglerne gældende i 2026 medfører afgift af engangsbeløbet på 40 procent. Beløbet til familien er derfor mindre end beløbet før afgift. Skat af en privat pensionsudbetaling afhænger desuden af udbetalingsformen og den konkrete aftale.

Går ægtefælle- og børnepension gennem dødsboet?

En berettiget partner eller et barn får efterladtepension i kraft af sin egen ret efter ordningen. Det er en anden situation end at arve afdødes formue. En forsikring med en begunstiget kan også blive udbetalt direkte til den begunstigede uden om boet. Andre pensionsmidler kan efter deres vilkår tilfalde boet, mens en pension kan ophøre ved dødsfaldet. Derfor skal du se på begunstigelsen i forsikringen og på pensionens egne vilkår hver for sig.

Et testamente styrer arv efter boet. Det ændrer ikke automatisk en begunstigelse i en pensionsforsikring. Forskellen mellem arvinger og begunstigede bliver især konkret, hvis familien forventer, at den samme person modtager begge dele. Den bredere sammenhæng mellem efterlevendes pension og begunstigelse afhænger også af pensionstypen.

Hvor kontrollerer familien, om ydelserne faktisk findes?

Indlægget Ægtefællepension og børnepension: ATP er noget andet blev først udgivet på PensionsValg.

Dør du før første udbetaling, kan opsparingssikringen være afgørende. Dør du efter udbetalingsstart, er garantiperioden eller ægtefællepensionen ofte det afgørende punkt. Begunstigelsen bestemmer, hvem der modtager pengene. Et testamente regulerer dit dødsbo, mens pensionsaftalens begunstigelse regulerer pensionsudbetalingen.

Fokus her er privat livrente. Offentlige pensioner ved dødsfald følger særregler. Grundideen i en livsvarig pensionsudbetaling er derfor kun første del af svaret. Dødsfaldsdækningen står i vilkårene for netop din aftale.

Hvorfor ændrer svaret sig, når livrentens udbetaling er begyndt?

Første udbetaling deler livrenten i to forskellige perioder. Opsparingsperioden handler om den værdi, der er bygget op. Udbetalingsperioden handler om de løbende ydelser, du har ret til resten af livet.

En livrente med opsparingssikring kan give de efterladte hele eller dele af den opsparede værdi, hvis dødsfaldet sker før pensionsstart. Aktuelle produktvilkår beskriver netop denne forskel mellem opsparingssikring i opsparingsperioden og de dækninger, der vælges ved udbetalingsstart.

Garantiperioden hører normalt til efter pensionsstart. Dør du i den aftalte periode, fortsætter de planlagte udbetalinger til den begunstigede i den resterende tid. En garanti efter udbetalingsstart og opsparingssikring er derfor to selvstændige dækninger med hvert sit formål.

En person på 54 år med to gamle pensionsordninger kan have opsparingssikring på den ene ordning og ingen dækning på den anden. Ved pensionsstart kan samme person vælge garanti på en livrente, mens den tidligere opsparingssikring ændrer betydning. Det gør aftaletjekket vigtigere end navnet på ordningen. Find flere vinkler i artikler om livrente.

Hvad får de efterladte i de forskellige dødsfaldssituationer?

Forskellen ses tydeligst, når situationerne stilles ved siden af hinanden. Udbetalingen afhænger typisk af vilkårene, den valgte dækning og den registrerede begunstigelse.

Et samlet overblik over pensioner ved dødsfald kan være nyttigt, hvis du har ratepension, aldersopsparing og livrente på samme tid. De forskellige ordninger kan have vidt forskellige regler for efterladte.

Hvad sikrer en garantiperiode egentlig efter pensionsstart?

En garantiperiode sikrer de aftalte løbende ydelser i en bestemt restperiode. Dør du, før perioden slutter, overtager den begunstigede udbetalingerne for den tid, der mangler. Garantien knytter sig altså til ydelsen og kalenderen efter pensionsstart.

Et enkelt eksempel viser mekanikken. Har din aftale en garantiperiode på 15 år, og sker dødsfaldet fire år efter første udbetaling, fortsætter de aftalte ydelser typisk i 11 år. Udbetalingens størrelse følger aftalen. Restydelserne udgør den økonomiske garanti. Den synlige depotsaldo og summen af tidligere indbetalinger bestemmer derfor ikke automatisk beløbet til familien.

Pensionsbeskatningsloven omtaler garanterede ydelser som ydelser i en fast periode, også når den forsikrede dør. Loven fastsætter i 2026 ingen fælles længde for garantiperioder. Nogle aftaler giver mulighed for valg ved oprettelse, andre ved pensionsstart, og nogle har mere begrænsede muligheder.

Ægtefællepension løser et andet behov. Her kan partneren få en løbende pension resten af livet efter vilkårene. Garantiperioden er tidsbegrænset og kan rette sig mod flere begunstigede. Visse livrenter giver mulighed for at kombinere garanti og ægtefællepension. Kombinationen kan passe, når en partner har behov for livsvarig indkomst, mens børn også skal have dækning i en afgrænset periode.

Hvem får udbetalingerne fra en livrente ved dødsfald?

Begunstigelsen afgør, hvem pensionsselskabet skal udbetale til. En navngiven begunstiget kan få retten direkte, og udbetalingen går typisk uden om dødsboet. Derfor bør begunstigelse og pension ses sammen med testamente og øvrige arveforhold.

Standarden nærmeste pårørende følger en fast rækkefølge: ægtefælle, kvalificeret samlever, børn og derefter arvinger. Rækkefølgen fremgår af forsikringsaftaleloven. Ægtefællen står altså før børnene, når standarden gælder.

En samlever skal i 2026 bo på fælles bopæl med afdøde og enten have, have haft eller vente fælles barn med afdøde. Alternativt skal samlivet have været ægteskabslignende på fælles bopæl i de sidste to år før dødsfaldet. En kæreste eller bofælle falder derfor ikke automatisk ind under standarden. Reglerne kræver ofte særlig opmærksomhed i pension ved samliv.

En særlig begunstigelse kan ændre standardrækkefølgen, men pensionsaftalen skal holde sig inden for den kreds, som reglerne tillader. Pensionsreglerne om begunstigede har derfor betydning, hvis du ønsker en anden modtager end nærmeste pårørende. Ægtefællepension og børnepension kan desuden have deres egne modtagere og vilkår.

Hvordan beskattes udbetalinger fra en livrente ved dødsfald?

Skatten følger både typen af udbetaling og modtageren. Løbende pensionsydelser til en person, der er indkomstskattepligtig af dem, følger typisk indkomstskattesporet. Det gælder ofte en ægtefællepension eller fortsatte garantiydelser til en person i den relevante modtagerkreds.

Visse dødsfaldsudbetalinger kan i stedet blive afgiftpligtige. Afgiften er i 2026 40 pct. ved relevante dødsfaldsudbetalinger, når modtageren ikke er indkomstskattepligtig af ydelsen efter reglerne. En engangsudbetaling kan derfor have en anden skattemæssig behandling end den samme garantiperiode udbetalt løbende.

Et konkret produktvilkår kan give modtageren et valg mellem fortsatte ydelser og engangsudbetaling. Eksempler på garantiens skattebehandling viser, hvorfor formen på udbetalingen har betydning.

Skatten bør aldrig vurderes ud fra livrentens navn alene. Modtagerens relation til afdøde, den konkrete dækning og valget mellem løbende ydelse eller engangsbeløb kan ændre resultatet.

Hvilke oplysninger skal du finde i din pensionsaftale?

Start med den ordning, hvor udbetalingen snart skal begynde. Her bliver valget mellem opsparingssikring, garanti og ægtefællepension mest konkret, fordi du kan se både modtageren, perioden og den forventede udbetaling i samme aftale.

Indlægget Livrente ved dødsfald: garanti før og efter pension blev først udgivet på PensionsValg.