Dør du før første udbetaling, kan opsparingssikringen være afgørende. Dør du efter udbetalingsstart, er garantiperioden eller ægtefællepensionen ofte det afgørende punkt. Begunstigelsen bestemmer, hvem der modtager pengene. Et testamente regulerer dit dødsbo, mens pensionsaftalens begunstigelse regulerer pensionsudbetalingen.

Fokus her er privat livrente. Offentlige pensioner ved dødsfald følger særregler. Grundideen i en livsvarig pensionsudbetaling er derfor kun første del af svaret. Dødsfaldsdækningen står i vilkårene for netop din aftale.

Hvorfor ændrer svaret sig, når livrentens udbetaling er begyndt?

Første udbetaling deler livrenten i to forskellige perioder. Opsparingsperioden handler om den værdi, der er bygget op. Udbetalingsperioden handler om de løbende ydelser, du har ret til resten af livet.

En livrente med opsparingssikring kan give de efterladte hele eller dele af den opsparede værdi, hvis dødsfaldet sker før pensionsstart. Aktuelle produktvilkår beskriver netop denne forskel mellem opsparingssikring i opsparingsperioden og de dækninger, der vælges ved udbetalingsstart.

Garantiperioden hører normalt til efter pensionsstart. Dør du i den aftalte periode, fortsætter de planlagte udbetalinger til den begunstigede i den resterende tid. En garanti efter udbetalingsstart og opsparingssikring er derfor to selvstændige dækninger med hvert sit formål.

En person på 54 år med to gamle pensionsordninger kan have opsparingssikring på den ene ordning og ingen dækning på den anden. Ved pensionsstart kan samme person vælge garanti på en livrente, mens den tidligere opsparingssikring ændrer betydning. Det gør aftaletjekket vigtigere end navnet på ordningen. Find flere vinkler i artikler om livrente.

Hvad får de efterladte i de forskellige dødsfaldssituationer?

Forskellen ses tydeligst, når situationerne stilles ved siden af hinanden. Udbetalingen afhænger typisk af vilkårene, den valgte dækning og den registrerede begunstigelse.

Et samlet overblik over pensioner ved dødsfald kan være nyttigt, hvis du har ratepension, aldersopsparing og livrente på samme tid. De forskellige ordninger kan have vidt forskellige regler for efterladte.

Hvad sikrer en garantiperiode egentlig efter pensionsstart?

En garantiperiode sikrer de aftalte løbende ydelser i en bestemt restperiode. Dør du, før perioden slutter, overtager den begunstigede udbetalingerne for den tid, der mangler. Garantien knytter sig altså til ydelsen og kalenderen efter pensionsstart.

Et enkelt eksempel viser mekanikken. Har din aftale en garantiperiode på 15 år, og sker dødsfaldet fire år efter første udbetaling, fortsætter de aftalte ydelser typisk i 11 år. Udbetalingens størrelse følger aftalen. Restydelserne udgør den økonomiske garanti. Den synlige depotsaldo og summen af tidligere indbetalinger bestemmer derfor ikke automatisk beløbet til familien.

Pensionsbeskatningsloven omtaler garanterede ydelser som ydelser i en fast periode, også når den forsikrede dør. Loven fastsætter i 2026 ingen fælles længde for garantiperioder. Nogle aftaler giver mulighed for valg ved oprettelse, andre ved pensionsstart, og nogle har mere begrænsede muligheder.

Ægtefællepension løser et andet behov. Her kan partneren få en løbende pension resten af livet efter vilkårene. Garantiperioden er tidsbegrænset og kan rette sig mod flere begunstigede. Visse livrenter giver mulighed for at kombinere garanti og ægtefællepension. Kombinationen kan passe, når en partner har behov for livsvarig indkomst, mens børn også skal have dækning i en afgrænset periode.

Hvem får udbetalingerne fra en livrente ved dødsfald?

Begunstigelsen afgør, hvem pensionsselskabet skal udbetale til. En navngiven begunstiget kan få retten direkte, og udbetalingen går typisk uden om dødsboet. Derfor bør begunstigelse og pension ses sammen med testamente og øvrige arveforhold.

Standarden nærmeste pårørende følger en fast rækkefølge: ægtefælle, kvalificeret samlever, børn og derefter arvinger. Rækkefølgen fremgår af forsikringsaftaleloven. Ægtefællen står altså før børnene, når standarden gælder.

En samlever skal i 2026 bo på fælles bopæl med afdøde og enten have, have haft eller vente fælles barn med afdøde. Alternativt skal samlivet have været ægteskabslignende på fælles bopæl i de sidste to år før dødsfaldet. En kæreste eller bofælle falder derfor ikke automatisk ind under standarden. Reglerne kræver ofte særlig opmærksomhed i pension ved samliv.

En særlig begunstigelse kan ændre standardrækkefølgen, men pensionsaftalen skal holde sig inden for den kreds, som reglerne tillader. Pensionsreglerne om begunstigede har derfor betydning, hvis du ønsker en anden modtager end nærmeste pårørende. Ægtefællepension og børnepension kan desuden have deres egne modtagere og vilkår.

Hvordan beskattes udbetalinger fra en livrente ved dødsfald?

Skatten følger både typen af udbetaling og modtageren. Løbende pensionsydelser til en person, der er indkomstskattepligtig af dem, følger typisk indkomstskattesporet. Det gælder ofte en ægtefællepension eller fortsatte garantiydelser til en person i den relevante modtagerkreds.

Visse dødsfaldsudbetalinger kan i stedet blive afgiftpligtige. Afgiften er i 2026 40 pct. ved relevante dødsfaldsudbetalinger, når modtageren ikke er indkomstskattepligtig af ydelsen efter reglerne. En engangsudbetaling kan derfor have en anden skattemæssig behandling end den samme garantiperiode udbetalt løbende.

Et konkret produktvilkår kan give modtageren et valg mellem fortsatte ydelser og engangsudbetaling. Eksempler på garantiens skattebehandling viser, hvorfor formen på udbetalingen har betydning.

Skatten bør aldrig vurderes ud fra livrentens navn alene. Modtagerens relation til afdøde, den konkrete dækning og valget mellem løbende ydelse eller engangsbeløb kan ændre resultatet.

Hvilke oplysninger skal du finde i din pensionsaftale?

Start med den ordning, hvor udbetalingen snart skal begynde. Her bliver valget mellem opsparingssikring, garanti og ægtefællepension mest konkret, fordi du kan se både modtageren, perioden og den forventede udbetaling i samme aftale.

Indlægget Livrente ved dødsfald: garanti før og efter pension blev først udgivet på PensionsValg.