Tre forskellige beslutninger, som ofte bliver blandet sammen

Når man taler om at udskyde pension, lyder det som én beslutning. I praksis er det mindst tre.

Først er der opsat pension, altså folkepension, som du vælger at vente med. Hvis du opfylder betingelserne, kan du optjene ventetillæg, så din senere folkepension bliver højere. Det kræver, at du arbejder mindst 750 timer om året i perioden, hvor du udskyder. Det svarer til cirka 14,5 time om ugen.

Dernæst er der ATP. ATP Livslang Pension kan udskydes til senest 10 år efter folkepensionsalderen, og pensionen kan blive forhøjet ved udskydelse.

Til sidst kommer de private ordninger. Her gælder andre regler end for folkepensionen. En ratepension udbetales i rater over mindst 10 år og højst 30 år. En livsvarig pension udbetales resten af livet. Om du kan udskyde udbetalingen, afhænger af ordningen og pensionsselskabets regler.

Det vigtige er, at du godt kan udskyde den ene og starte den anden. Folkepension og privat pension skal ikke nødvendigvis begynde samtidig.

Hvorfor senere udbetaling kan give mening

Udskydelse handler ofte om timing. Hvis du fortsætter med at arbejde efter folkepensionsalderen, kan det være mindre hensigtsmæssigt også at få store skattepligtige pensionsudbetalinger i de samme år. Udbetalinger fra ratepension og livrente beskattes som personlig indkomst, dog uden arbejdsmarkedsbidrag. Derfor kan senere start på privat pension give mere ro i skatteplanlægningen.

Der kan også være en gevinst i forhold til folkepensionens tillæg. Pensionstillægget er indkomstafhængigt, mens grundbeløbet er en fast del. I 2026 er grundbeløbet 7.544 kr. om måneden før skat. Pensionstillægget er 8.729 kr. om måneden for enlige og 4.467 kr. for gifte eller samlevende, før skat. Andre indkomster kan sætte pensionstillægget ned eller fjerne det helt. Derfor kan det være en fordel at vente med private udbetalinger til et tidspunkt, hvor din øvrige indkomst er lavere.

Et andet plus er størrelsen på de senere udbetalinger. Når privat pension udsættes, kan opsparingen få længere tid til afkast, og udbetalingsperioden kan tilpasses. Det kan løfte den månedlige ydelse, især på livrente og ratepension.

Fortsætter du med at arbejde efter folkepensionsalderen, kan der også være mulighed for seniorpræmie. I 2026 udgør den 56.327 kr. i det første år efter folkepensionsalderen, hvis betingelserne er opfyldt.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

Hvornår det kan være en dårlig idé at vente

Senere udbetaling er ikke automatisk det bedste valg. Penge, du udskyder, har du jo ikke til rådighed nu. Hvis økonomien er stram, eller du gerne vil bruge mere af opsparingen tidligt i pensionistlivet, kan udsættelse føles forkert.

Der er også forskel på ordningerne. En ratepension er tidsbegrænset. Hvis du udsætter starten og stadig vælger udbetaling over en begrænset periode, får du stadig ikke penge resten af livet. Lever du længe, kan ordningen slippe op. En livrente fungerer anderledes, fordi den er livsvarig, men her kan hensynet til arvinger være mindre gunstigt afhængigt af garantier og dækninger.

Usikkerhed spiller også ind. Regler, satser og skatteforhold ændrer sig løbende. Jo længere du udskyder, jo mere planlægger du ind i en fremtid, som ingen kender helt.

Samspillet med folkepensionen er ofte det afgørende

Mange tror, at al indkomst påvirker folkepensionen på samme måde. Sådan er det ikke. Arbejdsindkomst påvirker ikke grundbeløbet, og ifølge reglerne påvirker den heller ikke pensionstillægget. Det er især andre indkomster, der kan få betydning.

Det gør en stor forskel i praksis. Hvis du arbejder videre, kan du i nogle situationer godt tage folkepension uden at blive ramt på samme måde, som hvis du samtidig får store private pensionsudbetalinger. Omvendt kan private udbetalinger føre til modregning i pensionstillægget.

I 2026 nedsættes pensionstillægget ved indkomst over 99.200 kr. for enlige og 198.800 kr. for samlevende. Det bortfalder ved højere niveauer afhængigt af civilstand og partnerens status. Derfor er det ofte mere relevant at se på samlet indkomst end på pension alene.

Tre korte scenarier

En person, der fortsætter med at arbejde efter folkepensionsalderen, kan have god grund til at overveje opsat folkepension. Arbejdet kan udløse ventetillæg, og fortsat beskæftigelse kan også åbne for seniorpræmie.

En enlig med lille privat pension kan have stor glæde af at beskytte pensionstillægget. Her kan tidspunktet for private udbetalinger være vigtigere end ønsket om at starte så tidligt som muligt.

Et par, hvor den ene stadig arbejder, bør se på husstandens samlede forhold. Pensionstillægget afhænger i flere situationer af, om partneren også er pensionist, og af den samlede økonomi i hjemmet.

Aldersopsparing kan være et stærkt supplement

Aldersopsparing skiller sig ud, fordi indbetaling ikke giver fradrag, mens udbetalingen er skattefri. Det kan være nyttigt i en plan, hvor du vil undgå at lægge mere personlig indkomst oven i løn, ratepension eller livrente.

I 2026 er det almindelige loft 9.900 kr. Er der højst 7 år til folkepensionsalderen, kan loftet være 64.200 kr. Men her kommer en vigtig fælde: 10-års-reglen kan begrænse dig til 9.900 kr., hvis du allerede har startet visse pensionsudbetalinger. Ved for høj indbetaling kan afgiften være 40 pct. af det overskydende beløb.

Den detalje gør aldersopsparing til mere end en teknisk note. Starttidspunktet for andre pensioner kan nemlig få direkte betydning for, hvor meget du senere kan sætte ind.

En enkel tjekliste før du beslutter dig

Et sidste perspektiv er værd at have med. For mange pensionister fylder offentlige ydelser og ATP mest i økonomien. Ifølge ATP’s opgørelser kommer omkring 75 pct. af pensionsindkomsten i gennemsnit fra grundpensionen, og 35 pct. har ingen løbende udbetaling fra privat eller arbejdsmarkedspension. Derfor får timing, modregning og valg af udbetaling ofte større betydning, end man skulle tro.

Senere udbetaling kan altså være klog planlægning, men kun når den passer til din økonomi, dine indkomster og dit behov for penge over tid. Et godt valg kræver, at du skiller ordningerne ad, ser på skatten og tager højde for pensionstillægget, før du trykker på start eller pause.

Indlægget Udskyd pensionen: Fordele og ulemper ved senere udbetaling blev først udgivet på PensionsValg.

Helt kort: hvad er efterløn i 2026?

Efterløn er en frivillig tilbagetrækningsydelse, som administreres af a‑kasserne. Den kan udbetales fra efterlønsalderen til folkepensionsalderen, hvis du opfylder krav til medlemskab, efterlønsbidrag og beskæftigelse. I 2026 ligger den generelle efterlønsalder på 64 år, mens folkepensionsalderen er 67 år. Efterløn fylder dermed typisk en periode på op til tre år.

Som fuldtidsforsikret kan du i 2026 få op til 22.041 kr. om måneden på den højeste efterlønssats, som følger dagpengenes maksimum. En del får dog en lavere sats eller oplever fradrag på grund af arbejde og pension.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

Grundbetingelserne: har du overhovedet ret til efterløn?

Retten til efterløn afhænger ikke kun af din alder. A‑kassen ser blandt andet på:

• om du har betalt efterlønsbidrag gennem mange år
• hvor længe du har været medlem af en a‑kasse
• om du har arbejdet nok op til overgang til efterløn

Som hovedregel kræver ordningen mindst 30 års medlemskab af en a‑kasse med betaling af efterlønsbidrag, afhængigt af fødselsår. Du skal fortsat være medlem, når du går på efterløn.

Beskæftigelseskravet er skærpet. En fuldtidsforsikret skal inden for de sidste tre år før efterløn have enten en lønindtægt på mindst 286.632 kr. eller mindst 1.924 løntimer. Det betyder, at løs tilknytning til arbejdsmarkedet i årene op til 64 kan spænde ben for dine planer, selv om du ellers har betalt til ordningen.

Hvor meget kan du få – og hvad påvirker beløbet?

Efterlønnen beregnes på baggrund af dagpengenes satser. I 2026 gælder blandt andet:

Det lyder ligetil, men den faktiske udbetaling kan afvige en del. Størrelsen afhænger blandt andet af:

• om du opfylder betingelserne for den høje sats
• om du arbejder videre efter efterlønsalderen
• hvor store arbejdsmarkedspensioner du har
• om du har anden indkomst, for eksempel fra deltidsjob eller selvstændig virksomhed

Indkomsten fra arbejdsmarkedspensioner og visse private ordninger kan give pensionsmodregning, så efterlønnen nedsættes. Samme pensionsopsparing kan senere reducere pensionstillægget i folkepensionen. Pensionsinstitutterne skal indberette dine ordninger til Skattestyrelsen cirka seks måneder før din efterlønsalder, så a‑kassen kan beregne din ydelse.

Efterlønsbidraget har til gengæld givet dig et løbende fradrag gennem årene. Bidraget indgår i den samlede fradragsgrænse på 7.000 kr. årligt i 2026 for fagforening, a‑kasse og efterløn. Selve efterlønnen beskattes som personlig indkomst på samme måde som løn.

For at se, hvordan efterlønnen påvirker din samlede fremtidige økonomi, kan det være en hjælp at lege med en pensionsberegner for dine udbetalinger, så du bedre kender niveauet på dine øvrige pensioner.

Arbejde og efterløn: hvor meget ”må” du blive ved?

Mange ønsker en blød overgang med deltid eller et mindre krævende job. Det kan lade sig gøre, men indtægten påvirker efterlønnen.

Lønarbejde under efterløn modregnes efter faste regler. Har du selvstændig bibeskæftigelse, må indtægten som udgangspunkt ikke overstige 97.410 kr. om året i 2026, hvis efterlønnen skal fortsætte uændret. Højere aktivitetsniveau kan udløse bortfald eller kraftig nedsættelse af ydelsen. Grænserne for selvstændig virksomhed bygger på timer og indkomst, og ordningen bruger blandt andet 400 og 962 timer som centrale pejlemærker.

Arbejdet kan dog også løfte din økonomi samlet set. Løn giver ekstra opsparing i arbejdsmarkedspensionen, og et længere arbejdsliv kan betyde højere pension og adgang til seniorpræmie, hvis du fortsætter efter folkepensionsalderen.

Overvejer du at kombinere efterløn og job, kan det være en hjælp også at kende reglerne for arbejde ved siden af efterløn, så du undgår uventede modregninger i din ydelse.

Hvornår giver efterløn typisk mening?

Efterløn kan være en god løsning, når:

• helbredet er svækket, og udsigten til tre år mere i jobbet virker urealistisk
• du har en moderat løn og begrænset pensionsopsparing
• du opfylder beskæftigelseskravet, men ikke har lyst til eller mulighed for at fortsætte i fuldt omfang
• du planlægger en glidende overgang med deltidsarbejde inden for indtægtsgrænserne

For denne gruppe kan efterløn give en relativt stabil indkomst, som gør det muligt at trække sig tidligere tilbage uden at tømme privat opsparing for hurtigt. En velplanlagt overgang kan også mindske risikoen for at ende i helbredsmæssige problemer sidst i arbejdslivet.

Det kan samtidig være en fordel at se efterlønnen i sammenhæng med, hvor længe dine pensioner skal række, for eksempel med inspiration fra, hvordan pension og levetid spiller sammen over de mange år som pensionist.

Hvornår taler tallene ofte for at blive længere i job?

For andre vil et par ekstra år på arbejdsmarkedet være mere fordelagtigt end efterløn. Det gælder især, når:

• du har høj løn og dermed stor forskel mellem løn og efterløn
• din arbejdsgiver indbetaler betydelige pensionsbidrag
• du har en stor arbejdsmarkedspension, som ellers giver mærkbar modregning i efterlønnen
• du har mulighed for et mindre belastende job eller deltid uden store lønnedgange

Længere tid i job betyder højere livsindkomst, større pensionsopsparing og færre år med offentlig ydelse. Fra 2026 skærpes reglerne for seniorpræmie, og præmien forhøjes, så det økonomisk bliver mere attraktivt at fortsætte efter folkepensionsalderen. Mange vil samlet set stå bedre med et kortere efterlønsforløb eller slet ingen efterløn, hvis helbredet tillader det.

I den vurdering kan det være nyttigt også at kende til de kommende ændringer i beskatningen, for eksempel hvad skatteændringerne i 2026 betyder for pension, når du overvejer at arbejde et par år ekstra.

Samspillet med folkepension og tidlig pension

Efterløn og folkepension hænger ikke direkte sammen, men de samme pensionsopsparinger spiller ind begge steder. Store ordninger kan både reducere efterlønnen og senere sænke pensionstillægget, når du får folkepension. Valget af efterløn bør derfor ses i sammenhæng med hele dit pensionsforløb.

Derudover findes tidlig pension, som især retter sig mod personer med mange år på arbejdsmarkedet. Ordningen minder i ydelsesniveau om folkepension, men har andre betingelser og finansiering end efterløn. Man kan ikke modtage tidlig pension og efterløn samtidig, og skift mellem ordninger påvirker både varighed og beløb. Overvej derfor nøje, hvilken ordning der passer bedst til dit arbejdsliv og helbred.

Hvis du er i tvivl om, hvornår det er smartest at gå fra efterløn til folkepension, kan det give mening at læse om regler og alderskrav for efterløn i Danmark og derefter tale mulighederne igennem med din a‑kasse.

Typiske faldgruber

Flere går galt i byen på de samme punkter:

• Efterløn antages at være en automatisk ret, selv om der mangler års medlemskab eller bidrag
• Pensionsmodregningen undervurderes, så den forventede efterløn viser sig langt lavere
• Indtægtsgrænser for deltidsjob eller selvstændig virksomhed overses, hvilket kan give krav om tilbagebetaling
• Pensionsforhold afklares for sent, så beregningerne bliver usikre eller forsinkede

Den sikreste vej er at tage fat i a‑kassen i god tid og få en individuel beregning. A‑kassen bruger blandt andet oplysninger, som pensionsselskaberne har indberettet til Skattestyrelsen, og kan vise dig, hvordan forskellige valg påvirker din efterløn.

Det kan også være nyttigt at have overblik over, hvordan skat og pension ændrer sig i 2026, så du undgår at blive overrasket over skatten på dine udbetalinger.

Sådan skaber du overblik: en enkel tjekliste

En systematisk gennemgang gør beslutningen langt lettere. Brug følgende trin som udgangspunkt:

1. Tjek din egen efterlønsalder og optjening hos a‑kassen, eventuelt via selvbetjening. Se samtidig, om du opfylder beskæftigelseskravet om indkomst eller timer de sidste tre år før efterlønnen. Oplysningerne findes under din ordning om efterløn.
2. Hent et samlet pensionsoverblik, så du ved, hvor store arbejdsmarkedspensioner og private ordninger du har, og hvordan de indgår i modregningen. Pensionsinstitutterne indberetter til Skattestyrelsen, som stiller oplysningerne til rådighed for a‑kasserne.
3. Bed a‑kassen lave konkrete beregninger af din forventede efterløn. Spørg både til beløbet, hvis du går på efterløn som 64‑årig, og hvis du arbejder videre et eller flere år efter efterlønsalderen. Her kommer udskydelsesreglen og eventuelle præmier i spil.
4. Gennemgå skat og fradrag. Efterlønsbidrag har givet fradrag inden for grænsen på 7.000 kr. årligt for fagforening, a‑kasse og efterløn, men selve efterlønnen beskattes som personlig indkomst. Brug gerne Skats vejledning om fradrag som støtte.
5. Sammenlign tre hovedscenarier:
   • efterløn allerede fra efterlønsalderen
   • udskudt efterløn med arbejde i et par år ekstra
   • ingen efterløn, men direkte overgang til folkepension med fokus på seniorpræmie og ekstra opsparing

I alle tre scenarier bør du tage højde for helbred, arbejdsglæde og familiens samlede økonomi, ikke kun de enkelte satser.

Afrunding: efterløn som aktivt valg, ikke automatpilot

Efterløn i 2026 fungerer i stigende grad som en fleksibel mulighed for dem, der har haft et langt arbejdsliv og har brug for at trække sig gradvist. Ordningen kræver dog, at du forholder dig aktivt til medlemskab, beskæftigelse, pensioner og skat. Et par samtaler med a‑kassen og et grundigt blik på dine pensionsoplysninger kan være forskellen mellem en ordning, der giver tryghed, og en løsning, der viser sig dyr og skuffende.

Når du ser efterløn sammen med folkepension, arbejdsmarkedspensioner og mulige ordninger som tidlig pension, står du langt stærkere. Beslutningen handler i sidste ende om, hvordan du helst bruger de sidste år af arbejdslivet, og hvilken økonomi der passer til netop dit liv.

Hvis du ønsker et samlet blik på den del af livet, kan det også være relevant at se på, hvordan udbetalinger og levetid spiller sammen, så din efterløn og pension understøtter dine planer hele vejen gennem pensionisttilværelsen.

Indlægget Efterløn 2026: hvornår giver det mening at gå på efterløn blev først udgivet på PensionsValg.

Der findes endnu ikke en samlet lovpakke kun for pension og skat 2026 til 2030. Alligevel er en række ting fastlagt allerede nu. Det giver et solidt grundlag for at planlægge, især hvis fokus ligger på de regler, der gælder i 2025 og 2026, og på de mønstre der går igen år for år.

Hvad ændrer sig med skatten i 2026?

Fra 2026 indføres et nyt skattesystem med mellemskat og top topskat. Det betyder nye indkomsttrin, ændrede grænser for topskat og generelt lavere marginalskat for mange lønmodtagere gennem højere beskæftigelsesfradrag. Den lavere marginalskat gør, at værdien af fradrag for pensionsindbetalinger typisk falder for en del, der i dag betaler topskat. En krone indbetalt på en fradragsberettiget pension giver altså lidt mindre skatterabat fra 2026 end i 2024 og 2025, hvis lønnen ligger i det samme niveau.

Fradragsværdien afhænger af din marginalskat. Betaler du bundskat og kommuneskat, men ikke mellemskat eller top topskat, er skattefordelen lavere end for en højtlønnet. Betaler du mellemskat eller top topskat, kan fradraget til gengæld fortsat være meget værdifuldt. Derfor giver det mening at kende sit forventede skattetrin, før der skrues op eller ned for pensionsbidragene.

Vigtige lofter og satser 2026 – og hvad man realistisk kan forvente frem mod 2030

Satserne fastsættes typisk for ét år ad gangen og reguleres med satsreguleringsprocenten. De kendte tal for 2025 og 2026 siger meget om retningen.

Loftet for ratepension og ophørende livrente i 2026 på 68.700 kr. gælder samlet for alle ordninger af denne type. Indbetalinger herover giver ingen ekstra fradragsværdi og beskattes fuldt ved udbetaling. Det er en klassisk faldgrube, som flere rådgivere fremhæver. BDO beskriver det som en form for dobbeltbeskatning, når der indbetales uden fradrag, og der senere betales skat af udbetalingen.

Til gengæld findes der fortsat intet generelt fradragsloft på livsvarig livrente, især når ordningen kører via arbejdsgiver. Det gør livrente til et centralt redskab for højtlønnede og selvstændige, som allerede har fyldt ratepensionen op.

Aldersopsparing har et markant lavere loft langt fra pension, men et væsentligt forhøjet loft i de sidste år før folkepensionsalderen. Det forhøjede loft giver mulighed for at bygge en skattefri buffer op relativt sent i arbejdslivet, forudsat at man når at bruge årene med ekstra loft.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

Sådan påvirker skatten de enkelte ordningstyper

Ratepension og ophørende livrente

Indbetaling til ratepension og ophørende livrente giver fradrag op til loftet, mens udbetaling beskattes som personlig indkomst. Når du er pensionist, betales der normalt ikke arbejdsmarkedsbidrag af udbetalingerne.

Afkastet i ordningerne beskattes løbende med pensionsafkastskat, PAL skat, på 15,3 procent. Den sats ligger lavere end typisk skat på frie investeringer, hvilket gør pensionsopsparing skatteeffektiv på langt sigt, selv om den fremtidige udbetalingsskat skal medregnes.

Ulempen er loftet. Indbetalinger over 68.700 kr. i 2026 giver ingen ekstra fradragsværdi, men udbetales senere som skattepligtig indkomst. Det gør det vigtigt at holde et vågent øje med de samlede indbetalinger, især når arbejdsmarkedspensionen allerede tager en stor bid af lønnen. En stor del af de overenskomstdækkede pensionsordninger ligger i forvejen på 12 til 18 procent af lønnen, og for en del betyder det, at loftet for ratepension næsten er udnyttet automatisk.

Livsvarig livrente

Livsvarig livrente giver løbende udbetalinger, ofte resten af livet. Indbetalinger er normalt fuldt fradragsberettigede, uden et generelt loft, når ordningen etableres via arbejdsgiver. Udbetaling beskattes som personlig indkomst og kan påvirke modregningen i folkepensionstillæg.

Netop fraværet af loft gør livrente særlig interessant efter 2026 for højtlønnede, der allerede har udnyttet loftet på ratepension, og som fortsat har høj marginalskat. Derudover kan livrente udnytte det ekstra pensionsfradrag, seniorfradraget, som gælder i årene lige op til folkepensionsalderen. I 2026 kan fradraget give op til cirka 5.400 kr. ekstra i skattelettelse, afhængigt af indkomst og indbetalinger. Seniorfradraget beregnes som en procentsats (fx 1,4 procent) af arbejdsindkomsten inklusive pensionsbidrag, op til et loft.

Omvendt låses pengene mere end på frie midler. Ophævelse før pensionsudbetalingsalderen udløser som hovedregel 60 procent i afgift, og indbetaling uden fradrag er direkte ufordelagtig. BDO understreger, at indbetaling til livrente uden fuld fradragsværdi kan føre til effektiv dobbeltbeskatning. Derfor bør man sikre sig, at indbetalingerne faktisk giver fradrag.

Aldersopsparing

Aldersopsparing fungerer grundlæggende omvendt af ratepension og livrente. Der er intet fradrag ved indbetaling, afkastet beskattes med PAL skat, og udbetalingen er skatte og afgiftsfri, hvis reglerne for udbetalingsalder overholdes.

Den model gør aldersopsparing velegnet til at skrue på økonomien i selve pensionistlivet. Udbetalinger øger ikke den skattepligtige indkomst og tæller derfor typisk ikke på samme måde i grundlaget for modregning i folkepensionstillæg og visse andre ydelser. Det kan være en fordel, hvis din øvrige pensionsindkomst i forvejen ligger tæt på grænsen, hvor tillægget begynder at falde.

Ulempen er loftet. Langt fra pension ligger loftet omkring 9 til 10.000 kr. om året. De sidste år før folkepensionsalderen stiger loftet til et markant højere beløb, ofte over 50 til 60.000 kr. årligt. Den mulighed forstærkes af, at finansloven for 2026 samtidig udvider perioden med ekstra beskæftigelsesfradrag til 5 år før folkepension. Tilsammen giver det et stærkt incitament til at blive lidt længere på arbejdsmarkedet og samtidig bygge en betydelig skattefri buffer op, hvis økonomien tillader det.

Personer med meget høj marginalskat før pension kan opleve, at fradraget på livrente og ratepension fortsat giver et bedre samlet resultat end aldersopsparing, især hvis udbetalingerne senere kan spredes over mange år, så marginalskatten i pensionistlivet forbliver lavere.

Kapitalpension

Nye kapitalpensioner kan ikke længere oprettes. De eksisterende ordninger er enten blevet stående eller omlagt til aldersopsparing. For perioden 2026 til 2030 handler det derfor primært om at vælge tidspunkt for afgift og eventuelle omlægninger, ikke om at oprette nye ordninger.

Udbetaling, folkepension og modregning

Udbetalinger fra ratepension og livrente beskattes som personlig indkomst. Skattesystemet efter 2026 med bundskat, mellemskat og top topskat betyder, at den konkrete skat på udbetalingen afhænger af, hvor stor din samlede indkomst som pensionist bliver. Indkomst fra private og arbejdsmarkedspensioner indgår desuden i grundlaget for folkepensionstillæg og andre ydelser som ældrecheck.

Ligger udbetalingen fra pensionen i et niveau, hvor tillægget begynder at blive modregnet, kan den effektive marginalskat i visse intervaller blive meget høj. Det sker, fordi hver ekstra krone i pension samtidig reducerer tillægget. Her bliver fordelingen mellem ratepension, livrente og aldersopsparing central. En lavere årlig udbetaling, strakt over flere år, kan i nogle situationer være mere fordelagtig end en høj årlig udbetaling i en kort periode.

Tjekliste: Sådan bruger du reglerne klogt 2026 til 2030

Nedenstående punkter kan fungere som pejlemærker, når du gennemgår din pension:

1. Gennemgå din forventede marginalskat før og efter 2026. Ligger indkomsten i et niveau, hvor mellemskat eller top topskat gælder, har fradraget på fradragsberettigede ordninger fortsat stor værdi.
2. Kontroller om de samlede indbetalinger til ratepension og ophørende livrente nærmer sig loftet på 68.700 kr. i 2026 og de tilsvarende regulerede beløb i senere år.
3. Overvej livsvarig livrente til ekstra pensionsopsparing, hvis ratepensionsloftet er brugt, og der stadig er høj marginalskat på arbejdsindkomsten.
4. Tjek om aldersopsparingen udnyttes, både det almindelige loft og det forhøjede loft de sidste år før folkepension.
5. Undersøg hvordan de forventede pensionsudbetalinger påvirker folkepensionstillæg og eventuel ældrecheck, så udbetalingsplanen kan justeres i tide.
6. Opdater forskudsopgørelsen med de korrekte pensionsindbetalinger, især omkring 2026, hvor både skattesystem og eventuelle bidrag kan ændre sig.
7. Læg en plan for, hvornår arbejdslivet skal trappes ned, og hvornår de enkelte ordninger skal begynde at udbetale. Det gælder også, hvis der er ønske om delpension eller fleksibel overgang.

Eksempler på planlægningsstrategier i forskellige livsfaser

En 40 årig med mellemhøj indkomst i 2026 vil typisk fokusere på at udnytte loftet for ratepension, kombinere med livrente, hvis arbejdsgiveren tilbyder det, og langsomt bygge aldersopsparing op, uden at låse alt for meget kapital alt for tidligt. Horisonten er lang, og fleksibilitet har værdi.

En 55 årig, der har 5 til 10 år til folkepensionsalderen, kan få meget ud af at planlægge ud fra de særlige regler. Her kan strategien være at maksimere indbetalingerne, der giver ekstra pensionsfradrag tæt på folkepension, flytte ny opsparing fra ratepension til livrente, når loftet nærmer sig, og bruge de forhøjede lofter for aldersopsparing til at skabe skattefri udbetalingsmuligheder i pensionstiden.

En 67 årig ny folkepensionist med stor ratepension bør se på samspillet mellem udbetalinger, folkepensionstillæg og ældrecheck. Her kan det give mening at justere den årlige udbetaling fra ratepension og livrente, så den samlede indkomst ikke rammer de mest ufordelagtige modregningszoner.

En selvstændig eller højtlønnet med mulighed for store indbetalinger kan bruge livsvarig livrente til at flytte skat fra årene med meget høj marginalskat til årene som pensionist med lavere indkomst. Det forudsætter, at indbetalingerne giver fuldt fradrag, og at udbetalingerne senere spredes over nok år til at undgå top beskatning på pensionstidspunktet.

Kort opsummering

Skattereformen i 2026, nye lofter og målrettede seniorfradrag ændrer ikke på, at pensionsopsparing generelt er skatteeffektiv, blandt andet på grund af den relativt lave PAL skat på afkast. Men forholdet mellem ordningstyperne flytter sig. Fradragsberettigede ordninger som ratepension og livrente bliver lidt mindre attraktive for enkelte indkomstgrupper, mens livrente uden loft og aldersopsparing med højere loft tæt på pension får større betydning i planlægningen.

En gennemgang af din marginalskat, dine indbetalingslofter, mulighederne for ekstra seniorfradrag og samspillet med folkepensionstillæg giver et godt udgangspunkt for at tilpasse pensionen til perioden 2026 til 2030. Små justeringer i dag kan gøre stor forskel for den skat, du betaler af din pension senere.

Indlægget Skat i pension 2026-2030: planlægning og tips blev først udgivet på PensionsValg.

Denne artikel hjælper dig til at regne dig frem til en realistisk månedlig pension i 2030. Fokus ligger på de vigtigste byggesten, typiske faldgruber og en konkret tjekliste, du kan bruge skridt for skridt.

1. Forstå de tre lag i din pension

Din månedlige pension i 2030 består som regel af tre lag, som spiller sammen:

1. Offentlige ydelser

Det første lag er folkepension og ATP. Folkepensionen er fortsat grundindkomsten for de fleste. Den består af et grundbeløb og et pensionstillæg, samt eventuelle tillæg som ældrecheck og personlige tillæg. Grundbeløbet afhænger af arbejdsindtægt, mens pensionstillægget er meget følsomt over for anden indkomst som arbejdsmarkedspensioner og privat pension.

For en enlig med fuld folkepension ligger den samlede brutto udbetaling (grundbeløb plus fuldt pensionstillæg) i 2025 i størrelsesordenen 14 til 16.000 kr. om måneden før skat, og noget lavere for gifte. Beløbene fastsættes årligt, så satserne i 2030 bliver anderledes, men niveauet giver et pejlemærke.

ATP Livslang Pension supplerer folkepensionen. Næsten alle lønmodtagere betaler ind til ATP, som udbetaler en livsvarig pension fra folkepensionsalderen. Størrelsen afhænger af, hvor længe og hvor meget der er indbetalt. Hvis den årlige ATP‑pension overstiger 3.450 kr. (2025‑niveau), kommer den som månedlig udbetaling, ellers som engangsbeløb. ATP har en betydelig samlet formue og har de seneste år forhøjet pensionerne blandt andet gennem bonus, som en generel forøgelse på omkring 2 procent pr. 1. januar 2026.

2. Arbejdsmarkedspension

Det andet lag er din arbejdsmarkedspension, som typisk udgør 12 til 18 procent af lønnen og ofte lidt mere i visse overenskomster. Her ligger for mange den største del af den samlede pension og dermed nøglen til levestandarden som pensionist. Ifølge Nationalbanken er danskernes samlede pensionsformue i pensionsselskaber vokset markant, blandt andet på grund af lønstigninger og høj beskæftigelse.

Arbejdsmarkedspensionen er typisk fordelt på ratepension og livrente, eventuelt kombineret med en aldersopsparing. Ordningen ændrer sig med alderen, blandt andet gennem standardiserede investeringsprofiler. Har du brug for at forstå, hvordan dine investeringer påvirker fremtiden, kan det være nyttigt at se nærmere på, hvordan du vælger en pensionsportefølje frem mod 2030.

3. Privat opsparing

Tredje lag er de ordninger og frie midler, du selv har sat i søen ved siden af arbejdet. Her finder du aldersopsparing, gamle kapitalpensioner og investeringer i frie midler.

En aldersopsparing giver ingen fradrag ved indbetaling, til gengæld er udbetalingen skattefri og påvirker som hovedregel ikke folkepensionens pensionstillæg og en række tillæg som ældrecheck. Den bruges ofte som ekstra økonomisk frihed omkring pensionsstart, fordi du kan bruge pengene fleksibelt.

Mange har også frie midler eller investeringer ved siden af pensionsordningerne. Afkast beskattes typisk højere her end under pensionsordninger omfattet af PAL‑skat, men fleksibiliteten er til gengæld større.

2. Nøglen til 2030: tjek folkepensionsalderen og begynd der

En realistisk 2030‑beregning starter med at kende den pensionsalder, systemet forventer for dig. Folkepensionsalderen afhænger af fødselsår og forventet levetid. Yngre årgange ligger efter de nuværende regler omkring 70 år, mens ældre årgange har en lavere folkepensionsalder. Lovgivningen kan ændre sig, men officielle satser og regler giver det bedste udgangspunkt.

Næste skridt er et samlet overblik. Pensionsinfo samler oplysninger fra dine pensionsselskaber og ATP, og kombineret med statistikker over pensionsformuer giver det et godt billede af, hvor du står i forhold til gennemsnittet. De officielle opgørelser bruges også i Finansministeriets fremskrivninger, som viser, at udbetalingerne fra private ordninger vil stige markant frem mod 2030 og videre.

Hvis du vil se, hvordan dette konkret kan slå igennem på din udbetaling, kan du med fordel bruge en online beregner til privat pensionsopsparing og sammenholde med dine egne tal.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

3. Offentlige ydelser: grundindkomst med indbyggede faldgruber

Folkepensionen og ATP fungerer som et sikkerhedsnet og en basisindkomst. Det er samtidig her, nogle af de største overraskelser opstår.

Pensionstillægget og flere supplerende ydelser er indkomstafhængige. Ekstra pensionsudbetaling fra arbejdsmarkedspension og private ordninger kan reducere tillæg og ældrecheck ganske kraftigt. Effekten kan være, at 1.000 kr. ekstra i pension om året reelt kun giver et mindre beløb efter skat og modregning, fordi folkepensionstillægget falder.

Det gør en stor forskel, om du hæver pengene som skattepligtig livrente eller ratepension, eller om du bruger en skattefri aldersopsparing. Udbetaling fra aldersopsparing indgår som hovedregel ikke i beregningen af pensionstillæg og visse andre ydelser, mens udbetaling fra ratepension og livrente beskattes som personlig indkomst og samtidig kan reducere tillæggene.

Overvejer du, hvordan offentlige ydelser spiller sammen med resten af din økonomi, kan du læse mere om, hvordan ATP og andre offentlige ordninger påvirker din samlede pension.

4. Arbejdsmarkedspension og privat opsparing: styrken og skatten

Arbejdsmarkedspensioner udgør for flere og flere den dominerende del af pensionen. De seneste tal fra Nationalbanken viser, at formuerne i pensionsselskaberne er vokset med over 300 mia. kr. i 2024 alene. Det afspejler både indbetalinger og afkast. De mange milliarder ligger som fremtidige udbetalinger i form af især ratepensioner og livrenter.

Ratepension

En ratepension udbetales over en aftalt periode, typisk 10 til 25 år, og indbetalinger er fradragsberettigede op til et årligt loft. Strukturen gennemgås i oversigter over vigtige beløbsgrænser. Fra 2025 og 2026 er der fælles loft for indbetaling med fradrag til ratepension og ophørende livrenter. Udbetaling beskattes som personlig indkomst, dog uden arbejdsmarkedsbidrag.

Den faste periode gør det nemt at oversætte din prognose til en månedlig ydelse i 2030. En kort udbetalingsperiode giver en højere månedlig rate, mens en længere periode fordeler beløbet ud på flere år og sænker ydelsen. Nogle prognoser ser imponerende ud netop fordi perioden holdes kort.

Livrente

En livsvarig livrente udbetales så længe du lever. Det reducerer risikoen for at løbe tør for penge i en høj alder. Fradragsmulighederne kan være mere generøse, især via arbejdsgiverordninger, hvor loftet ofte ligger højt eller helt bortfalder i praksis. Private indbetalinger kan være omfattet af samme loft som ratepension eller visse særregler, hvilket fremgår af de samme beløbsgrænser.

Udbetalingen er personlig indkomst, og her ligger en klassisk faldgrube. Store samlede udbetalinger fra flere ordninger kan skubbe dig op i højere marginalskat. Rådgivere peger på, at fordelen ved fradrag i opsparingsårene typisk er størst, hvis du betaler topskat dengang, mens skatten er lavere i udbetalingsårene.

Aldersopsparing og gamle kapitalpensioner

En aldersopsparing giver som nævnt ingen fradrag ved indbetaling, men udbetalingen er skattefri. Loftet for indbetaling er delt i et standardloft for dem, der har mere end cirka syv år til folkepensionsalderen, og et væsentligt højere loft for dem, der er tættere på pension. Beløbene justeres løbende og fremgår af skemaer over beløbsgrænser. Mange når ikke at udnytte det høje loft de sidste år, selv om det kan være en effektiv måde at flytte frie midler over i en skattefri ordning.

Gamle kapitalpensioner er lukket for nye indbetalinger, men mange har stadig en sådan ordning stående. De udbetales typisk som engangsbeløb mod en særskilt afgift.

For mange hænger valget mellem ratepension, livrente og aldersopsparing tæt sammen med, hvordan man vil planlægge sine udbetalinger i forhold til levetid og risikoen for at løbe tør for midler.

5. Afkast, inflation og samfundsforudsætninger

En 2030‑beregning kræver et kvalificeret bud på både afkast og inflation. Selv små forskelle i forudsætningerne kan trække prognosen flere tusinde kroner op eller ned om måneden.

Pensionsbranchen arbejder med fælles samfundsforudsætninger for realafkast, inflation og lønudvikling. ATP og pensionsselskaberne bruger disse, når de viser fremtidige udbetalinger til kunder. Inflation ligger her typisk omkring 2 procent om året på lang sigt, og det er den type antagelser, der giver mest mening at læne sig op ad.

En 2030‑prognose bør have mindst tre scenarier:

Når du vurderer din 2030‑pension, giver det mening at omregne til nutidskøbekraft. Hvis priserne er steget 2 procent om året, rækker 20.000 kr. i 2030 ikke til det samme som 20.000 kr. i dag. Nationalbanken dokumenterer, hvordan inflation over tid udhuler købekraften, samtidig med at pensionsformuerne er vokset markant gennem indbetalinger og afkast.

Hvis du vil teste konkrete tal for din egen økonomi, kan det være en hjælp at bruge en pensionsberegner med fokus på købekraft og kombinere den med disse scenarier.

6. Skat: fra flot brutto til realistisk netto

Bruttoprognoser ser ofte pæne ud. Det interessante tal er dog din nettoudbetaling efter skat og efter modregning i offentlige ydelser.

Nogle hovedpointer:

• Udbetalinger fra ratepension og livrente er personlig indkomst. De påvirker grundlaget for mellem‑ og topskat. Analysen af skattefordele ved pensionsindbetalinger viser, at gevinsten er størst, hvis du har høj marginalskat i indbetalingsårene og lavere marginalskat, når pengene udbetales. Det gælder både for private ordninger og ordninger, der går via arbejdsgiver.
• Aldersopsparing er skattefri ved udbetaling, og påvirker som hovedregel ikke pensionstillæg og visse andre ydelser. Det gør beløbene nemme at oversætte direkte til netto.
• PAL‑skat på afkast i pensionsordninger håndteres af selskabet og lyder på omkring 15,3 procent i dag. Det er lavere end beskatning af mange frie investeringer, hvilket på lang sigt kan gøre en forskel i forhold til frie midler.

Store samlede udbetalinger fra flere ordninger i samme årrække kan løfte den samlede indkomst op på et niveau, hvor marginalskatten stiger, og pensionstillæg falder. En overvejelse kan være at fordele udbetalinger mere jævnt eller at lade noget af beløbet ligge som aldersopsparing eller frie midler, afhængigt af reglerne i de konkrete ordninger.

Har du svært ved at gennemskue, hvordan kommende skatteregler kan påvirke dig, kan du med fordel orientere dig i, hvad der sker med pension og skat i de kommende år og bruge det som baggrund for dine valg.

7. Typiske faldgruber i 2030‑beregninger

Flere misforståelser går igen, når pensionen regnes ud:

• Fokus ligger på brutto i stedet for netto, og skat plus modregning overses.
• Pensionsalderen tages for givet som 67 år, selv om egen folkepensionsalder ligger højere. Det giver et for optimistisk billede af 2030 for flere årgange.
• Afkastforventningen bygger på egen oplevelse af, hvad aktiemarkedet “plejer” at give, i stedet for de standardiserede samfundsforudsætninger.
• Udbetalingsperioder på 10 år præsenteres uden tydelig angivelse, så en høj månedlig rate ser mere robust ud, end den reelt er.
• Små ordninger fra tidligere job glemmes. Overblik gennem Pensionsinfo og statistikker over pensionsformuer viser, at mange har mere spredt opsparing, end de selv er klar over.
• Det høje loft for aldersopsparing tæt på pensionsalderen udnyttes ikke, selv om det kan være en enkel måde at forbedre økonomien de første år på pension.

Hvis du vil sætte dine beregninger i perspektiv, kan du supplere med at beregne din forventede pension pr. måned i lyset af nye regler og forudsætninger, for eksempel med udgangspunkt i, hvordan din pension kan se ud i 2030 med forskellige opsparingsniveauer.

8. Trin for trin: sådan regner du dig frem til pension pr. måned i 2030

Nedenfor finder du en tjekliste, som en praktisk beregner kan bygge videre på. Du kan også bruge den manuelt, hvis du vil forstå tallene bag.

1. Fastlæg din pensionsalder
   Brug de officielle tabeller for folkepensionsalder. Udgangspunktet er de gældende regler for dit fødselsår. Husk, at 2030 kan ligge før eller efter folkepensionsalderen for dig, afhængigt af alder.
2. Hent overblik over alle ordninger
   Log ind på Pensionsinfo og notér saldo og prognoser for hver ordning: arbejdsmarkedspensioner, private ordninger og ATP. Kombinér overblikket med din viden om frie midler på investeringskonti mv.
3. Del din pension op i lag
   Strukturer overblikket sådan:

Vurder derefter, hvor meget hvert lag forventes at bidrage med i 2030.

4. Vælg scenarie for afkast og inflation
   Tag udgangspunkt i de fælles pensionsprognoser. Brug basisforudsætningerne som hovedscenarie, og test effekten af et forsigtigt og et optimistisk scenarie.
5. Regn skatten ind for hver ordning
   For ratepensioner og livrenter regner du med, at udbetalingen beskattes som personlig indkomst. En praktisk tilgang er at tage udgangspunkt i det skatteniveau, du forventer at have som pensionist, og så lave en forsigtig og en optimistisk variant. Aldersopsparing indgår som et skattefrit beløb, mens ATP, folkepension og andre skattepligtige ydelser indgår i samme skatteberegning.
6. Se konsekvensen for folkepensionstillæg og tillægsyelser
   Indtast den samlede private pension i en beregner for folkepension, så du kan se, hvor meget pensionstillæg og eventuelle øvrige tillæg ændrer sig. Bemærk, at ekstra skat og modregning ofte betyder, at hver ekstra krone i skattepligtig pension giver en lavere stigning i nettoudbetalingen, især omkring de såkaldte knækpunkter.
7. Lav et 2030‑budget i nutidskroner
   Omregn den samlede forventede månedlige pension til nutidskøbekraft ved at korrigere for inflation. Sammenlign med dit nuværende forbrug, og vurder, om du vil have råd til husleje, faste udgifter og det liv, du forestiller dig. Nationalbankens data over pensionsformuer og udvikling kan give perspektiv på, hvordan din situation ligger i forhold til gennemsnittet.
8. Test ændringer i indbetaling og udbetaling
   Leg med scenarier: højere indbetaling de sidste år, flytning fra ratepension til aldersopsparing, ændrede udbetalingsperioder og eventuel senere pension. Rådgivningsartikler om fradragslofter og skattefordele kan hjælpe med at se, hvor det giver mest mening at placere de næste indbetalinger.
9. Sæt en plan for løbende opdatering
   Gå beregningen igennem igen hvert eller hvert andet år. Regler for folkepension, skat, fradragslofter og pensionsalder ændrer sig. Beskæftigelsesministeriet og andre myndigheder opdaterer løbende satser og vilkår, og nye konvergensprogrammer fra Finansministeriet justerer de langsigtede fremskrivninger.

Hvis du samtidig overvejer at supplere din ordning med yderligere indbetalinger, kan du bruge en online pensionsberegning af privat opsparing til at se, hvordan ændringer slår igennem måned for måned.

9. Afrunding: fra uklart billede til konkret månedlig pension

Pension virker ofte uoverskuelig, fordi den består af mange brikker: offentlige ydelser, ATP, arbejdsmarkedspension, aldersopsparing, gamle kapitalpensioner og frie midler. Når de lægges systematisk sammen, fremstår billedet langt mere konkret.

En gennemtænkt 2030‑beregning gør tre ting for dig. Den viser et realistisk månedligt nettobeløb, den synliggør effekten af skat og modregning, og den afslører, hvor små justeringer i indbetalinger, udbetalingsperioder eller typen af opsparing kan forbedre din økonomi. Samtidig giver den ro, fordi du ved, hvad du kan forvente, og hvor du eventuelt bør handle.

Næste skridt er at omsætte tjeklisten til handling: få overblikket på plads, vælg scenarier, regn skat og tillæg ind, og opdater planen jævnligt. Så står du væsentligt stærkere, når kalenderen rammer 2030, og pensionen går fra at være noget fjernt til at være din faktiske månedlige indkomst.

Indlægget Beregn din pension pr måned i 2030: guide og scenarier blev først udgivet på PensionsValg.

Denne gennemgang giver et samlet overblik over de vigtigste regler i 2026, de typiske faldgruber og en konkret måde at planlægge fleksible udbetalinger år for år.

1. Hvad betyder fleksibel pension i praksis?

Fleksibel pension handler grundlæggende om at fordele dine udbetalinger, så:

• den skattepligtige indkomst holder sig i et fornuftigt leje
• du undgår unødig mellemskat og topskat
• du begrænser modregning i pensionstillæg, Ældrecheck og eventuelle ydelser før folkepensionsalderen.

Private og arbejdsmarkedspensioner som ratepension og livsvarig livrente beskattes som personlig indkomst, når de bliver udbetalt. Det betyder, at udbetalingerne lægger sig oven i løn, folkepension og eventuel seniorpension.

En fleksibel strategi bruger især tre greb:

1. Spreder udbetalinger over flere år i stedet for korte, høje forløb.
2. Udskyder enkelte udbetalinger i år med høj anden indkomst.
3. Bruger skattefri og mindre indkomstfølsomme ordninger som aldersopsparing som ventil.

2. Folkepensionen i 2026: grundbeløb, tillæg og modregning

Folkepensionen i 2026 består af et grundbeløb og et pensionstillæg. Begge er skattepligtige, men de reagerer forskelligt på anden indkomst.

Årsbeløbene lyder på 90.528 kr. i grundbeløb samt pensionstillæg på 104.748 kr. til reelt enlige og 53.604 kr. til andre. Den supplerende pensionsydelse (Ældrecheck) er 26.900 kr. årligt og afhænger af både formue og indkomst.

Tre forhold er særlig vigtige for din planlægning:

1. Grundbeløbet modregnes ikke. Uanset hvor meget du har i anden indkomst, falder grundbeløbet ikke bort. Det er fast, skattepligtig personlig indkomst.
2. Pensionstillægget falder med stigende indkomst. Her tæller anden skattepligtig indkomst som ratepension, livrente og kapitalindkomst. For en enlig reduceres tillægget typisk, når andre skattepligtige indtægter overstiger omkring 95.800 kr. årligt, og der findes faste fradragsbeløb for både enlige og gifte.
3. Formue i sig selv sænker ikke folkepensionen. Det er afkastet, der tæller. Renter og andre afkastposter som kapitalindkomst kan derimod reducere pensionstillæg og Ældrecheck. Selve formuen er kun afgørende for ydelser som Ældrecheck og helbredstillæg, hvor formuegrænsen i 2026 ligger på 108.000 kr.

Som folkepensionist kan du fortsætte med at arbejde uden at miste grundbeløbet. Arbejdsindtægt og andre udbetalinger spiller derimod ind på pensionstillæg og kommunale tillæg.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

3. De vigtigste pensionsordninger og skat ved udbetaling

De fleste danskere har en blanding af flere ordninger. Kender du forskellen på skattelogikken, bliver det lettere at sammensætte en fleksibel plan. Mange vælger at kombinere forskellige ordningstyper på linje med de muligheder, der gennemgås i fx ratepension eller livrente – hvad skal du vælge.

3.1 Ratepension

En ratepension udbetales typisk som månedlige, kvartalsvise eller årlige rater over 10 til omkring 30 år. Indbetalinger har givet fradrag, men i 2026 gælder et samlet fradragsloft på 68.700 kr. om året for ratepension og ophørende livrente.

Udbetalingerne:

• beskattes som personlig indkomst
• tæller med i grundlaget for mellemskat, topskat og den nye top topskat
• indgår i beregningen af pensionstillæg, Ældrecheck og andre indkomstafhængige ydelser.

Ratepensioner rummer ofte en vis fleksibilitet. Selskabet kan give mulighed for at:

• udskyde starten
• forlænge eller forkorte udbetalingsperioden inden for lovens rammer.

Længere udbetalingsperiode giver typisk lavere årlig indkomst og mindre pres på skatten. Kort periode giver større frihed nu, men kan hæve både marginalskat og modregning.

3.2 Livsvarig livrente

En livsvarig livrente giver udbetaling, så længe du lever, ofte med en garanti i et vist antal år. Indbetalingerne er fradragsberettigede uden øvre loft, når det sker via arbejdsgiver, mens udbetalingerne beskattes som personlig indkomst.

Livrente egner sig godt til at dække faste udgifter, fordi du har en sikker base resten af livet. Fleksibiliteten er mindre, især efter udbetalingen er startet, men tidspunktet for start kan i nogle ordninger justeres.

3.3 Aldersopsparing

Aldersopsparing skiller sig ud på to vigtige punkter:

• ingen fradrag ved indbetaling
• skattefri udbetaling.

Derfor påvirker udbetalingerne ikke din personlige indkomst direkte. Afkast beskattes dog løbende som pensionsafkast (PAL skat), men det håndterer ordningen selv. Reglerne omkring både betaling og udbetaling udvikler sig løbende, og mange har glæde af at kende forskellene mellem skat, indbetaling og udbetaling på aldersopsparing, særligt når man planlægger fleksible udbetalinger.

Aldersopsparing fungerer i praksis som en fleksibel buffer. Den kan udbetales som engangsbeløb eller i flere portioner og bruges til at supplere økonomien i år, hvor du gerne vil undgå høj skattepligtig indkomst eller modregning i tillæg. Det bliver endnu mere aktuelt med de ændringer, der er varslet i aldersopsparing i 2026, som også spiller sammen med de nye skatteregler.

4. Skat i 2026: hvorfor timingen betyder mere end før

Skattesystemet i 2026 indeholder både mellemskat, topskat og en ekstra top topskat for meget høje indkomster. Det gør marginalskatten på den sidst tjente krone endnu mere central.

Ekstra pensionsfradrag giver samtidig store fordele ved indbetaling. I 2026 kan:

• personer med mere end 15 år til folkepensionsalderen få et ekstra fradrag på 12 procent
• personer med 15 år eller mindre til folkepensionsalderen få et ekstra fradrag på 32 procent

af indbetalinger op til 87.800 kr. samlet. Det betyder, at den samlede skattebesparelse på indbetalinger i visse lønniveauer kan nå op på 40 til 65 procent. Overblikket over, hvad der konkret ændrer sig, er uddybet i gennemgangen af pension og skat i 2026.

Den gevinst forsvinder delvist igen, hvis udbetalingerne senere ligger i år, hvor både mellemskat, topskat og modregning i offentlige ydelser slår igennem. Planen bør derfor altid rumme to skridt:

1. Hvordan indbetalinger giver størst skattemæssig fordel nu.
2. Hvordan udbetalinger fordeles, så marginalskatten ved udbetaling forbliver nogenlunde moderat.

Hvis du er usikker på, hvordan de nye satser rammer dig, kan det være nyttigt at sætte tal på og sammenholde med de forventede ændringer, som også beskrives i forventede ændringer til pension og skat i 2026.

5. Samspillet med offentlige ydelser: pensionstillæg, Ældrecheck og seniorpension

Små ændringer i indkomst kan flytte dig hen over nogle vigtige grænser.

5.1 Folkepension og pensionstillæg

Pensionstillægget afhænger af:

• egen og eventuel ægtefælles samlede skattepligtige indkomst
• visse fradragsbeløb for andre indkomster, der lægges til grund.

En enlig pensionist kan få fuldt pensionstillæg, hvis andre skattepligtige indtægter ligger under cirka 95.800 kr. årligt. Herfra falder tillægget gradvist, indtil det bortfalder. For gifte og samlevende bruges højere indkomstgrænser, men ægtefællens indkomst tæller med.

Udbetaling fra ratepension, livrente og andre private ordninger løfter indkomsten og kan dermed reducere tillægget. Kapitalindkomst som renter og visse afkast påvirker også tillægget, selv om den beskattes efter andre regler.

5.2 Ældrecheck og helbredstillæg

Den supplerende pensionsydelse, også kaldet Ældrecheck, udbetales som et årligt beløb på 26.900 kr. til pensionister med lav indkomst og formue under 108.000 kr. Her spiller både formue og indkomst fra pensioner, løn og kapital en rolle.

Helbredstillæg og personlige tillæg fra kommunen afhænger ligeledes af indkomst og formue. Høje pensionsudbetalinger i enkelte år kan koste dyrt, hvis de skubber dig over grænserne for tilskud til medicin, tandbehandling og andre nødvendige udgifter.

5.3 Seniorpension og tidlige ydelser

Personer på seniorpension får ydelsen nedsat, når anden indkomst som løn, pensionsudbetalinger og positiv kapitalindkomst stiger. For ægtefæller og samlevere ses der bort fra de første 298.332 kr., og der kan højst medtages 306.000 kr. årligt i beregningen.

Store udbetalinger fra pensionsordninger i årene før folkepensionsalderen kan derfor betyde lavere seniorpension, samtidig med at skatten stiger.

6. Typiske faldgruber i 2026

Nogle mønstre går igen, når pension og skat giver problemer.

Høje udbetalinger på få år
Kort udbetalingsperiode med store beløb fra ratepension eller ophørende livrente kan sende indkomsten direkte op i mellemskat, topskat eller endda top topskat. Samtidig kan pensionstillæg og Ældrecheck falde bort. Efter skat og modregning står du ofte tilbage med mindre, end du regnede med.

Ignoreret aldersopsparing
Aldersopsparing bliver let overset, fordi den ikke giver fradrag ved indbetaling. Skattefri udbetaling betyder til gengæld, at du kan hæve uden at påvirke den personlige indkomst og risikoen for modregning. Det kan være en afgørende brik i en fleksibel strategi, især når du planlægger udbetalinger sammen med dine øvrige ordninger og de kommende ændringer i reglerne for aldersopsparing i 2026.

Forskudsopgørelsen halter efter
Nye pensionsudbetalinger, ændret arbejdstid eller et nyt deltidsjob som pensionist kræver en justeret forskudsopgørelse. Ellers risikerer du restskat med renter på helt op til omkring 8,5 procent før skat, hvis beløbet først betales efter sommeren året efter.

Formue og ægtefælle overses
Folkepensionen beregnes på husstandsniveau, og både ægtefælles indkomst og formue spiller ind på tillæg og ydelser. En strategi, der kun ser på den ene ægtefælles pension, rammer sjældent rigtigt.

7. Sådan kan du arbejde med fleksible udbetalinger: trin for trin

Nedenfor følger en praktisk tilgang, som kan bruges, uanset om du nærmer dig 60 år eller allerede er på pension. Mange oplever, at et mere detaljeret overblik over udbetalinger gennem livet hjælper, fx med inspiration fra, hvordan man kan planlægge udbetaling af pension gennem livet.

Trin 1: Skab overblik

Start med et samlet billede af dine ordninger:

• Log ind på PensionsInfo og se alle pensioner samme sted.
• Notér for hver ordning: type (rate, livrente, aldersopsparing), forventet udbetaling, standard udbetalingsperiode og muligheder for at ændre start og længde.
• Saml oplysninger om dine offentlige ydelser: forventet folkepension, mulig seniorpension eller andre ydelser.

Trin 2: Kend dine vigtigste grænser

Herefter giver det mening at have et overblik over:

• omtrentlige indkomstniveauer, hvor pensionstillæg begynder at falde.
• formuegrænsen på 108.000 kr. for Ældrecheck og helbredstillæg.
• dine egne skatteprocenter, især hvor mellemskat og topskat begynder.

Trin 3: Fordel rollerne mellem dine ordninger

En enkel måde at tænke på din pension er:

• Livsvarig livrente dækkende faste udgifter som husleje, varme og mad.
• Ratepension til et ekstra månedligt rådighedsbeløb, der kan justeres via længde og starttidspunkt.
• Aldersopsparing som fleksibel opsparing, der kan hæves skattefrit, når en større udgift dukker op eller et år med lavere anden indkomst skal udnyttes.

Her er det oplagt at lade livrenten starte samtidig med folkepensionen, mens ratepensionen eventuelt begynder senere eller løber over en længere periode for at sænke den årlige udbetaling. Aldersopsparingen kan gemmes til år, hvor du ønsker ekstra luft uden at presse skattebilletten op.

Trin 4: Tilpas i forhold til arbejde og helbred

Hvis du fortsætter på arbejdsmarkedet som pensionist, giver det ofte mening at:

• holde pensionsudbetalingen lav eller udskyde ratepension i de år, hvor lønnen stadig fylder meget
• skrue op for pensionsudbetalingerne, når arbejdstiden sættes ned.

Helbred spiller også ind. Forventes et kortere eller mere skrøbeligt pensionistliv, kan der være grund til at overveje kortere udbetalingsperioder og større udbetalinger tidligt. Har du derimod udsigt til et langt pensionistliv, skaber en højere andel livsvarige ordninger og jævne udbetalinger mere tryghed.

Trin 5: Brug værktøjerne aktivt hvert år

En fleksibel strategi lever kun, hvis du følger op. En fast årlig rutine kan fx se sådan ud:

1. Gennemgå pensionerne på PensionsInfo og i dine pensionsselskabers egne beregnere.
2. Sammenhold det med din aktuelle og forventede indkomst: løn, pension, kapitalindkomst.
3. Juster din forskudsopgørelse, så skatten passer til de forventede udbetalinger.
4. Overvej mindre ændringer i udbetalingsperiode eller starttidspunkt, hvis selskabet giver mulighed for det.
5. Tjek, om du har bevæget dig over eller under vigtige indkomst og formuegrænser for tillæg og ydelser.

En årlig gennemgang behøver ikke tage lang tid, men kan gøre stor forskel i kroner og øre over resten af dit liv. Har du svært ved at se, hvordan tallene spiller sammen, kan det hjælpe at afprøve forskellige forløb med en pensionsberegner, på samme måde som når man tester scenarier i en pensionsberegner med forskellige udbetalingsprofiler.

8. Kort tjekliste til 2026

Som afrunding får du her en kompakt tjekliste, der kan bruges som huskeliste:

• Har du et samlet overblik over dine ordninger og deres udbetalingsmuligheder.
• Kender du, hvor meget du får i folkepension i 2026, både grundbeløb og pensionstillæg.
• Har du tjekket, hvordan dine ratepensioner og livrenter beskattes som personlig indkomst.
• Ved du, hvordan din aldersopsparing kan bruges til skattefri og fleksibel udbetaling.
• Har du forholdt dig til fradragsloftet på 68.700 kr. for ratepension og ekstra pensionsfradrag op til 87.800 kr.
• Har du overblik over, hvordan kapitalindkomst og formue påvirker pensionstillæg og Ældrecheck.
• Er din forskudsopgørelse opdateret med de aktuelle og kommende udbetalinger, så du undgår dyr restskat.
• Har du aftalt med dit pensionsselskab, om start og længde på udbetaling kan ændres, hvis dit arbejdsliv eller helbred ændrer sig.

En fleksibel pensionsstrategi kræver lidt mere opmærksomhed, men giver til gengæld større ro. Når du bruger dine ordninger forskelligt, fordeler udbetalingerne jævnt og har øje på både skat og offentlige ydelser, får du mere ud af de samme penge. Det vigtigste er ikke at ramme perfekt fra start, men at komme i gang med en plan og justere den løbende, efterhånden som livet og reglerne ændrer sig.

Indlægget Fleksibel pension i 2026: skat og udbetalinger i fokus blev først udgivet på PensionsValg.

Denne artikel gennemgår, hvad aldersopsparing er, hvilke satser der kendes for 2024 og 2025, hvad der forventes i 2026, og hvordan du praktisk kan bruge ordningen i din langsigtede pensionsplan. Undervejs får du eksempler, en tjekliste og forslag til næste skridt.

Er du i tvivl om, hvad det betyder for dig? Få en gratis og uforpligtende vurdering af din pension. Se hvordan

Kort om aldersopsparing: Hvad går den ud på?

Aldersopsparing (og aldersforsikring) er en pensionsordning, hvor skatten er flyttet fra udbetalingen til opsparingsfasen:

• Du får ikke fradrag for dine indbetalinger.
• Afkastet på opsparingen beskattes løbende med pensionsafkastskat (PAL).
• Udbetalingen, når den sker efter reglerne, er skatte- og afgiftsfri.
• Udbetaling fra aldersopsparing påvirker ikke folkepensionens pensionstillæg.

Ordningen kan oprettes både i bank og i pensionsselskab/forsikringsselskab, og du kan fortsætte med at indbetale helt frem til 20 år efter pensionsudbetalingsalderen. Det giver en ret lang periode, hvor du kan justere og fylde på, også efter du er gået på pension.

Din pensionsudbetalingsalder er den alder, hvorfra du tidligst kan få pengene udbetalt. Den ligger typisk nogle år før din folkepensionsalder, som er den alder, hvor du får ret til folkepension. Folkepensionsalderen bruges både til at bestemme de forhøjede loftsbeløb på aldersopsparing og til beregning af det ekstra pensionsfradrag på ratepension og livrente.

Lofter og satser: Hvad ved vi om 2024, 2025 og 2026?

Der gælder to typer loft, når du indbetaler til aldersopsparing:

• Et grundbeløb, som alle kan bruge.
• Et forhøjet loft, som kun gælder for personer, der har højst 7 år til folkepensionsalderen, og som ikke er ramt af reglerne om diskvalificerende udbetalinger.

Kendte satser for 2024 og 2025

Beløbene bliver typisk reguleret en smule hvert år. For 2026 er de konkrete loftsbeløb ikke oplyst i det tilgængelige materiale endnu, men forventes fastsat og offentliggjort af Skat i løbet af efteråret før indkomståret. Det betyder, at du, når du planlægger 2026‑indbetalinger, skal tjekke Skats side om Aldersopsparing og aldersforsikring for de endelige tal.

Læs også: reglerne for ratepension i 2026

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

Skat på indbetaling og afkast

Indbetalinger til aldersopsparing beskattes på en anden måde end ratepension og livrente.

Indbetaling

• Du får ingen fradragsret for indbetalinger til aldersopsparing, uanset om det er dig selv eller din arbejdsgiver, der indbetaler.
• Dermed reducerer indbetalingerne ikke din skattepligtige indkomst, og de giver heller ikke adgang til ekstra pensionsfradrag.

Afkast

• Afkast på ordningen beskattes med pensionsafkastskat (PAL).
• Den generelle PAL‑sats har i de senere år ligget på 15,3 %. Den konkrete sats for 2026 skal altid tjekkes i lov om pensionsafkastskat eller på Skat.dk.

I praksis betyder det, at skatten er forholdsvis enkel: du betaler løbende PAL‑skat af afkastet, men du skal ikke betale indkomstskat, når pengene senere udbetales.

Skat og regler ved udbetaling

Når du begynder at bruge din aldersopsparing, har tidspunkt og form betydning.

Hvornår kan du få pengene?

• Udbetaling kan ske fra din pensionsudbetalingsalder.
• Udbetalingen er som udgangspunkt ikke bundet til at ske på én bestemt måde. Ofte kan du vælge mellem engangsudbetaling eller flere deludbetalinger, afhængigt af aftalen.

Skat og afgifter

• Udbetalinger efter reglerne er skatte- og afgiftsfri.
• Udbetaler du før tid, eller bryder du andre betingelser, kan der udløses en afgift. Afgiftssatserne er normalt 20 eller 60 procent afhængigt af typen af regelbrud. Ved konkrete situationer skal du slå satserne op i pensionsbeskatningsloven.

Det afgørende er, at en korrekt gennemført udbetaling ikke tæller som personlig indkomst. Det giver stor forudsigelighed, når du regner på økonomien som pensionist.

Modregning og sociale ydelser i 2026: Hvad betyder aldersopsparing?

Aldersopsparing har i flere år haft en særlig position i forhold til modregning i sociale ydelser:

• Selve udbetalingen fra aldersopsparing påvirker ikke folkepensionens pensionstillæg.
• Til gengæld kan formuen på aldersopsparingen indgå i vurderingen af visse formueafhængige ydelser, fx ældrecheck og nogle kommunale ydelser.

Dermed består der to spor:

1. Indkomstsporet:
   Her har politisk arbejde siden 2022 haft fokus på, at indbetalinger til aldersopsparing, aldersforsikring og beslægtede ordninger ikke skal reducere visse indkomstafhængige sociale ydelser. Aftalen om Etablering af grøn fond og efterfølgende lovforslag (bl.a. L 162) arbejder med at friholde indbetalinger i beregningen af nogle ydelser.
2. Formuesporet:
   Selvom udbetalinger er skattefri, og indbetalinger i stigende grad friholdes ved beregning af visse ydelser, kan selve formuen på aldersopsparingen stadig tælle med i nogle formueafhængige ordninger. Det skal vurderes konkret for den enkelte ydelse.

Denne sondring er vigtig. Mange går ud fra, at aldersopsparing aldrig påvirker ydelser. Det er korrekt, når man kigger på pensionstillægget, men ikke nødvendigvis, når man kigger på ydelser, der afhænger af formue.

Forhøjet loft og 40 % afgift: Faldgruben tæt på pension

De forhøjede loftsbeløb gør aldersopsparing særligt interessant nogle få år før folkepensionen. Her er det muligt at indbetale betydeligt mere end grundbeløbet. Men der er en væsentlig betingelse:

• Hvis du har haft diskvalificerende pensionsudbetalinger inden for de seneste 3 år, kan du i praksis være begrænset til kun grundbeløbet, selv om du ellers er tæt på folkepensionen.

Diskvalificerende udbetalinger er visse løbende udbetalinger fra fradragsberettigede pensionsordninger, fx ratepension og livrente. Har du haft sådanne udbetalinger, og indbetaler du alligevel på det forhøjede loft, kan du blive ramt af:

• 40 % afgift af den del af indbetalingen, der ligger over grundbeløbet.

Et simpelt billede:

• Grundbeløb (eksempel): 9.400 kr.
• Du indbetaler 60.000 kr. til aldersopsparing.
• Du har haft diskvalificerende udbetalinger de sidste 3 år.

I den situation vil ca. 50.600 kr. ligge over grundbeløbet, og denne del kan blive ramt af en afgift på 40 %. Det er en meget hård sanktion og gør det afgørende, at du har styr på dine udbetalinger 3 år tilbage, inden du bruger det forhøjede loft.

Aldersopsparing versus ratepension og livrente i 2026

For at vurdere, hvor aldersopsparing passer ind i din plan, er det nødvendigt at se den i forhold til fradragsberettigede ordninger.

Ekstra pensionsfradrag på ratepension/livrente

I 2026 giver indbetalinger til fradragsberettigede ordninger et ekstra fradrag:

• Der beregnes ekstra fradrag af indbetalinger op til 87.800 kr. (2025: 83.800 kr.).
• Fradragsprocenten er:
  • 12 %, hvis der er mere end 15 år til folkepension.
  • 32 %, hvis der er 15 år eller mindre til folkepension.

Det betyder, at personer, som har en del år til pension, ofte har stor fordel af at udnytte ekstra pensionsfradrag på ratepension eller livrente, før der fyldes meget på aldersopsparingen. Efter 15‑årsgrænsen bliver ekstra fradraget mere attraktivt, hvilket igen trækker i retning af fradragsberettigede ordninger.

Samtidig har aldersopsparing nogle særlige fordele:

• Skattefri udbetaling.
• Ingen modregning i pensionstillæg.
• Fleksibel udbetaling som engangsbeløb eller i dele.

Derfor handler planlægning ofte om kombinationen af pensionsordninger: hvor meget der skal ligge i fradragsberettigede ordninger, og hvor meget der skal ligge i aldersopsparing, for at få både skattemæssige fordele og ro omkring modregning.

Tre typiske situationer i 2026

Nedenfor følger tre forenklede eksempler, som illustrerer, hvordan aldersopsparing kan tænkes ind. Beløb og satser skal altid tilpasses de konkrete 2026‑tal og din egen økonomi.

Eksempel 1: 45‑årig med høj løn og 20+ år til folkepension

En 45‑årig med god indkomst og mere end 20 år til folkepension har typisk stor fordel af:

• At udnytte ekstra pensionsfradrag på ratepension eller livrente fuldt ud.
• At bruge aldersopsparing som et mindre, fleksibelt supplement til fx engangsudgifter ved overgang til pension, hvor skattefri udbetaling og ingen modregning i pensionstillæg er attraktivt.

Her vil hovedparten af ekstra opsparing ofte ligge i fradragsberettigede ordninger, fordi fradraget og ekstra pensionsfradrag samlet set har stor værdi mange år før pension.

Eksempel 2: 62‑årig med 5 år til folkepension og forventet pensionstillæg

En 62‑årig, der forventer at få pensionstillæg som folkepensionist, kan ofte have glæde af:

• At undersøge, om det forhøjede loft til aldersopsparing kan bruges uden at udløse 40 % afgift.
• At vurdere, om en del af pensionsindbetalingerne (ud over minimum) skal flyttes fra fx ratepension til aldersopsparing.
• Målet er at øge den disponible indkomst som pensionist, uden at pensionstillæg og boligstøtte bliver reduceret mere end nødvendigt.

For denne gruppe bliver aldersopsparing ofte en vigtig brik, fordi den skattefri udbetaling og manglende modregning i pensionstillæg kan have stor betydning år efter år.

Eksempel 3: Ny pensionist med boligstøtte og igangværende ratepension

En ny folkepensionist med:

• Løbende udbetalinger fra ratepension.
• Boligstøtte og pensionstillæg.
• Måske udsigt til arv eller frilæggelse af friværdi.

I den situation kan aldersopsparing bruges til at placere senere engangsbeløb, fx arv, inden for loftsbeløbene, uden at fremtidige udbetalinger påvirker pensionstillægget. Samtidig skal man være opmærksom på, at formuen på aldersopsparingen kan tælle med ved visse formueafhængige ydelser som ældrecheck.

Kreditorbeskyttelse og nye lovspor

Aldersopsparing er som udgangspunkt kreditorbeskyttet på linje med andre skattebegunstigede pensionsordninger. Det betyder, at almindelige kreditorer i udgangspunktet ikke kan gøre krav i disse midler.

Der pågår dog lovarbejde om udvidet mulighed for kreditorforfølgning i særlige situationer, fx ved konfiskation og erstatning i visse strafsager. Lovforslag på området præciserer, at aldersopsparinger også kan være omfattet i disse tilfælde. For de fleste almindelige opsparere ændrer det ikke den daglige planlægning, men det understreger, at kreditorbeskyttelse ikke er absolut i alle sammenhænge.

Typiske misforståelser om aldersopsparing

Flere misforståelser går igen, når det gælder aldersopsparing:

1. ”Når jeg er tæt på pension, kan jeg altid bruge det forhøjede loft”
   Det gælder kun, hvis du ikke har haft diskvalificerende pensionsudbetalinger de seneste 3 år. Ellers risikerer du 40 % afgift på indbetalinger over grundbeløbet.
2. ”Aldersopsparing har aldrig betydning for ydelser”
   Udbetalingen påvirker ikke pensionstillægget, men formuen kan indgå ved vurdering af formueafhængige ydelser. Derudover handler nyere regler primært om at friholde indbetalinger til pension, ikke nødvendigvis formuen.
3. ”Jeg får da fradrag, det er jo pension”
   Aldersopsparing giver ikke fradrag. Den forveksles ofte med ratepension, og det kan give skuffelser, hvis forskudsopgørelsen er sat forkert.
4. ”Jeg behøver ikke holde øje med loftet, det klarer pensionsselskabet”
   Arbejdsgiver og eventuel privat ordning ser sjældent hinanden. Hvis du både har en aldersopsparing via jobbet og en privat ordning, er det dit ansvar, at den samlede indbetaling holder sig inden for loftet.
5. ”Udbetalingen kan jeg altid tage stilling til senere”
   Tidsplanen for udbetaling af aldersopsparing bør koordineres med ratepension, livrente, ATP og eventuelle ydelser. Uden en plan risikerer du at bruge opsparingen uhensigtsmæssigt.
6. ”Reglerne er stabile, det behøver jeg ikke følge med i”
   Reglerne for modregning, ydelser og pensionsbeskatning er ændret flere gange i perioden 2017–2025, og der har været nye lovforslag i 2024. En plan, der bygger på gamle regler, kan snyde dig.

Tjekliste: Er din aldersopsparing klar til 2026?

Nedenstående punkter hjælper dig med at se, om du har de vigtigste brikker på plads:

• Hvor mange år har du til folkepensionsalderen?
  Det afgør både mulighed for forhøjet loft på aldersopsparing og størrelsen af det ekstra pensionsfradrag på ratepension og livrente.
• Har du haft diskvalificerende pensionsudbetalinger inden for de seneste 3 år?
  Hvis ja, skal du være særligt opmærksom på, om du kun bør bruge grundbeløbet til aldersopsparing.
• Indbetaler du allerede til aldersopsparing via arbejdsgiver?
  I så fald skal alle indbetalinger til aldersopsparing ses under ét i forhold til loftet.
• Har du overblik over din samlede pensionsøkonomi i fx PensionsInfo?
  Ratepension, livrente, aldersopsparing, ATP og frie midler hænger sammen, når du planlægger.
• Rammer du loftet for ekstra pensionsfradrag på ratepension/livrente?
  Indbetalinger op til 87.800 kr. i 2026 kan få ekstra fradrag, som kan være værdifuldt, særligt 15 år eller mindre før pension.
• Hvilke sociale ydelser forventer du at modtage som pensionist?
  Folkepension, pensionstillæg, boligstøtte og evt. andre ydelser kan reagere forskelligt på indkomst og formue. Det er i dette samspil, aldersopsparing ofte viser sin styrke.

Sådan kan du bruge aldersopsparing i forskellige faser

Aldersopsparing spiller en forskellig rolle alt efter, hvor tæt du er på folkepensionen.

10–15 år før folkepensionsalder

I denne periode vil fokus ofte være:

• At udnytte det ekstra pensionsfradrag på ratepension og livrente op til loftet.
• At opbygge en mindre aldersopsparing som fleksibel buffer til engangsudgifter og som supplement til frie midler.

Her er aldersopsparing sjældent hovedmotoren i pensionen, men den kan give et vigtigt skattefrit råderum ved pensionering.

0–7 år før folkepensionsalder

Nu begynder aldersopsparing for alvor at fylde:

• Undersøg om du kan bruge det forhøjede loft, uden at du rammes af 40 % afgift.
• Overvej om en del af arbejdsgivers pensionsindbetaling (over minimum) bør flyttes fra ratepension til aldersopsparing, hvis du forventer væsentlig modregning i pensionstillægget.
• Koordinér med din øvrige opsparing, så du både får glæde af ekstra pensionsfradrag og af aldersopsparingens beskyttelse mod modregning i pensionstillægget.

Som ny eller kommende pensionist

Når du nærmer dig eller netop har nået folkepensionsalderen:

• Overvej, hvordan engangsudbetalinger fra aldersopsparing kan bruges strategisk, fx til gældsnedbringelse, boligforbedringer eller større anskaffelser.
• Følg med i regler og satser for ældrecheck og andre formueafhængige ydelser, så du ved, hvordan din formue i aldersopsparing tæller med.
• Brug muligheden for at indbetale op til 20 år efter pensionsudbetalingsalderen, hvis du fx får arv eller frigør friværdi, og du ønsker at placere pengene, så fremtidige udbetalinger ikke giver modregning i pensionstillæg.

Afrunding: Sådan gør du aldersopsparing til et aktiv i 2026

Aldersopsparing i 2026 er hverken en mirakelløsning eller noget, der kan ignoreres. Ordningen er et supplement, der kan give dig:

• Skattefri og fleksibel udbetaling.
• Ingen modregning i pensionstillæg ved udbetaling.
• Mulighed for at fortsætte opsparing lang tid efter pensionsudbetalingsalderen.

Samtidig rummer aldersopsparing nogle klare begrænsninger:

• Ingen fradrag ved indbetaling.
• Relativt lave loftsbeløb.
• Risiko for 40 % afgift, hvis du overser reglerne om diskvalificerende udbetalinger.
• Mulig betydning for enkelte formueafhængige ydelser.

Det mest robuste valg opstår, når du ser aldersopsparing i sammenhæng med dine øvrige pensionsordninger, forventede ydelser og tidshorisont. Brug tjeklisten, tjek de opdaterede satser for 2026 på Skat.dk, og skab overblik via fx PensionsInfo. Når du kender rammerne, bliver aldersopsparing ikke bare et teknisk produkt, men et konkret værktøj, du kan bruge til at få mere ro og fleksibilitet i din økonomi som pensionist.

Indlægget Aldersopsparing i 2026: Nye regler og muligheder blev først udgivet på PensionsValg.

Mange opdager først ved et dødsfald, at pension og arv følger forskellige spor. Et digitalt testamente kan være nok så gennemtænkt, men hvis begunstigelsen på pensionen peger et andet sted, er det typisk begunstigelsen der vinder. Derfor giver det mening at se på testamente, pension og begunstigelse som ét samlet projekt i stedet for tre adskilte.

Hvad styrer hvad: testamente, begunstigelse og arvelov

Pensioner og livsforsikringer er som udgangspunkt særskilte aftaler. De udbetales efter den begunstigelse du har registreret hos selskabet, og den går som hovedregel forud for både testamente og arvelov. Kun hvis en konkret ordning udtrykkeligt er bygget sådan op, kan testamentet styre, hvem der får pengene fra pensionen.

Det digitale testamente regulerer derfor primært:

• kontanter og konti
• bolig og anden fast ejendom
• værdipapirer, løsøre og andre aktiver

Pensioner og forsikringer ligger ofte uden for dødsboet. De følger begunstigelseserklæringen, som er den aftale der direkte er indgået med selskabet.

Hvis du vil dykke mere ned i, hvem der reelt får dine pensionspenge, kan du læse mere i artiklen om arv og pension og hvem der får pengene.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

“Nærmeste pårørende” er ikke altid det, du tror

I mange pensionsordninger står der ikke et navn, men standardteksten “nærmeste pårørende”. Det lyder trygt, men indholdet afhænger af, hvornår erklæringen er lavet.

Samlever er altså først omfattet, når ordningen følger den nye definition. En gammel ordning hvor “nærmeste pårørende” aldrig er ændret, kan betyde at en samlever slet ikke er med, mens en eks-ægtefælle kan være det.

Digitalt testamente: stærkt værktøj med klare grænser

Elektroniske signaturer som NemID/MitID gør det relativt ligetil at oprette og underskrive et digitalt testamente og sørge for, at formkravene er på plads. Det giver god mulighed for løbende at opdatere fordelingen af arv, efterhånden som livet ændrer sig.

Men et digitalt testamente ændrer ikke automatisk begunstigelserne på dine pensioner. Selv ikke, hvis du skriver direkte i testamentet, hvem der skal have ordningerne. Pensionsselskabet udbetaler efter det, der står i deres system, ikke efter formuleringer i testamentet.

Derfor opstår der ofte situationer hvor:

• testamentet tilgodeser nuværende partner
• pensionen stadig går til tidligere ægtefælle, fordi begunstigelsen aldrig blev ændret

Risikoen for denne type misforhold vokser, når man alene bruger digitale standardløsninger uden samtidig at gennemgå alle ordninger.

ATP: særlige regler og ingen fri begunstigelse

ATP Livslang Pension er obligatorisk for næsten alle lønmodtagere, men adskiller sig markant fra andre ordninger.

• ATP kan ikke testamenteres
• der kan ikke indsættes fri, navngiven begunstiget
• udbetaling ved død følger lovens regler, ikke dit testamente

Ved dødsfald kan ATP udbetale et engangsbeløb til ægtefælle eller registreret samlever samt børn under 21 år, hvis betingelserne er opfyldt. I 2025 er det typisk 75.000 kr. til ægtefælle/samlever og 50.000 kr. pr. barn, før 40 procent afgift. Beløbet reduceres gradvist fra året efter folkepensionsalderen og bortfalder helt efter fem år. Hvis ATP-pensionen allerede er begyndt at blive udbetalt, er der som udgangspunkt ikke længere ret til engangsbeløbet.

Ugifte samlevende står særligt sårbart, hvis de ikke er registreret hos ATP som samlevere, har boet sammen i mindst to år og opfylder de øvrige betingelser. Uden registrering kan den længstlevende samlever i praksis stå helt uden ret til ATP-udbetaling ved dødsfald. Du kan læse mere om, hvordan ATP konkret fungerer, i gennemgangen af ATP Livslang Pension og dens regler.

Arbejdsmarkedspension, ratepension, livrente og aldersopsparing

I arbejdsmarkedspensioner og private pensionsordninger ligger der ofte betydelige værdier. De kan bestå af:

• opsparing i ratepension, livrente og aldersopsparing
• forsikring ved død, fx engangsbeløb til efterladte

Udbetalingen ved død følger som udgangspunkt begunstigelsen, ikke testamentet. Mange ordninger anvender “nærmeste pårørende” som standard, og her er det afgørende at vide, om ordningen følger den gamle eller den nye definition.

Resten af opsparingen i en ratepension eller livrente kan ved død enten udbetales til en navngiven begunstiget eller til dødsboet, alt efter hvad aftalen siger. Aldersopsparinger følger som regel samme principper. Ønsker om at fordele en konkret procent mellem flere personer eller udelukke bestemte arvinger skal skrives direkte ind i begunstigelseserklæringen. Testamentet kan ikke alene sikre dette. Hvis du også står midt i en skilsmisse, kan du med fordel supplere med viden om deling af pension ved skilsmisse.

SUPP: supplerende arbejdsmarkedspension

SUPP for førtids og seniorpensionister er en frivillig ordning, hvor kommunen betaler størstedelen af bidraget op til en fast årlig grænse. Ved død udbetales der et engangsbeløb, men hvordan det sker, afhænger af hvor ordningen ligger:

• SUPP i ATP: udbetales til dødsboet efter faste procentsatser af de indbetalte beløb
• SUPP i pensionskasse eller pensionsselskab: følger som udgangspunkt selskabets almindelige regler om begunstigelse

Et testamente kan her regulere fordelingen af det, der går til boet, men styrer ikke udbetalinger der går direkte til begunstigede.

Skat og afgifter: når 100.000 kr. ikke er 100.000 kr.

Udbetalinger fra pensionsordninger ved død er typisk pålagt en afgift på 40 procent til staten. Det gælder fx ATP-engangsbeløbet og mange forsikringer ved død. Beløbet går som regel uden om dødsboet, og afgiften betales før pengene når den begunstigede.

Arv derimod beskattes efter boafgiftsreglerne. En ægtefælle betaler ingen boafgift, mens børn og andre nære slægtninge som udgangspunkt betaler 15 procent. Forskellen mellem 40 og 15 procent betyder, at den reelle fordeling mellem arvingerne kan blive en anden end forventet. Især hvis en person modtager store afgiftsbelagte pensionsudbetalinger ved siden af arv fra boet. Du kan få yderligere overblik i artiklen om hvordan din pension bliver beskattet.

Digital tjekliste: sådan får du pension og testamente til at spille sammen

Når du opretter eller ændrer et digitalt testamente, giver det mening at bruge lidt ekstra tid på pensionerne:

1. Hent overblik på Pensionsinfo og lav en liste over alle pensioner og forsikringer.
2. For hver ordning: tjek om der er begunstigelse, og hvem der er indsat. Notér om der står “nærmeste pårørende”, og om erklæringen er oprettet før eller efter 1. januar 2008.
3. Sammenhold oplysningerne med dine ønsker i testamentet. Vurder om begunstigelserne skal ændres, for at helheden hænger sammen.
4. Log ind hos hvert pensionsselskab og eventuelle arbejdsmarkedspensioner og ret begunstigelserne digitalt med MitID. Ændringer skal gennemføres i selskabernes egne systemer.
5. Lever du i et papirløst forhold, så få registreret din samlever hos ATP, hvis I opfylder kravene, og overvej konkrete begunstigelser til samlever på øvrige ordninger.
6. Husk også livsforsikringer, gruppeliv via fagforening eller arbejdsgiver og efterladtepensioner til ægtefælle eller børn.

En samlet gennemgang med en rådgiver kan især være relevant, hvis der både er ægtefælle, samlever, særbørn, større pensioner og eventuelle aftaler om formuefællesskab eller særeje.

Kort opsummering

Digitalt testamente og digitale begunstigelser har gjort det lettere at handle, men ikke mindre vigtigt at kende spillereglerne. Begunstigelse på pension og forsikring går typisk forud for både testamente og arvelov. ATP har sine egne særregler, og især ugifte samlevende bør være opmærksomme på registrering og betingelser. Du kan også læse mere om hvordan du styrer begunstigelse og videregivelse af dine pensionsmidler.

Et godt udgangspunkt er at se arv og pension som to sider af samme plan. Testamente, begunstigelser, ægtefælle eller samleveraftaler og skat bør tænkes igennem i samme omgang. Når overblikket først er på plads, giver det ro at vide, at pengene går derhen, hvor du faktisk ønsker det, og at hverken gamle begunstigelser eller tekniske detaljer får lov at bestemme i stedet for dig.

Indlægget Digitalt testamente og pension: hvordan begunstigelse påvirkes blev først udgivet på PensionsValg.

Hvordan et varigt handicap påvirker arbejdsmarkedspensionen

Når arbejdsevnen bliver varigt nedsat, ændrer indtægten sig ofte. Lønnen falder, du går i fleksjob eller på førtidspension, og arbejdsgiverens indbetaling til arbejdsmarkedspension bliver mindre eller stopper.

I mange overenskomstbaserede pensionsordninger ligger der en forsikring ved tab af erhvervsevne. Hvis den bliver godkendt, kan det betyde:

• at pensionsselskabet fortsætter med at indbetale til din pension gennem præmiefritagelse
• at du får en løbende invaliditetsydelse oveni de offentlige ydelser

Det mindsker risikoen for et stort hul i pensionen senere i livet. Betingelserne varierer fra selskab til selskab, så afgørelsen bygger på de konkrete vilkår og lægelig dokumentation. Godkendelse af førtidspension fra kommunen er ikke nok i sig selv. Sagen skal anmeldes til pensionsselskabet, og der skal følges op, til der ligger en afgørelse.

En vigtig faldgrube opstår, hvis du skifter job, stopper i ansættelsen eller får ordningen opsagt, før sagen om tab af erhvervsevne er afklaret. I værste fald mister du dækninger, som ellers kunne have sikret både indtægt og fortsat opsparing.

Fra løn til offentlige ydelser: hvad sker der med optjeningen?

Når du overgår til fleksjob, førtidspension, seniorpension eller andre varige ydelser, ændres pensionsbilledet:

• Arbejdsgiverindbetalinger til arbejdsmarkedspension reduceres typisk eller stopper helt
• ATP Livslang Pension fortsætter, fordi der indbetales ATP af en række offentlige ydelser

Førtidspensionister efter 1. januar 2003 er obligatorisk omfattet af ATP. I 2025 er bidraget 297 kr. om måneden ved fuld sats. Heraf betaler du som borger en tredjedel, mens kommune eller Udbetaling Danmark dækker de resterende to tredjedele. Også fleksjob og andre ydelser udløser ATP, så du opbygger stadig en livsvarig pension, selv om du permanent har forladt det almindelige arbejdsmarked.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

ATP og SUPP: livsvarig grundindkomst

ATP Livslang Pension fungerer som et fast økonomisk fundament oveni folkepensionen. Der gælder nogle faste rammer:

Mange forventer, at alvorlig sygdom eller førtidspension giver ret til tidligere udbetaling af ATP. Det gør ordningen ikke. ATP udbetales kun, når du når folkepensionsalderen.

Førtidspensionister har derudover mulighed for at bruge SUPP, den Supplerende Arbejdsmarkedspension for førtidspensionister. Her kan du løbende spare op til en ekstra livsvarig pension, der minder om ATP. Flere end halvdelen af alle førtidspensionister indbetaler til SUPP, hvilket viser, at ordningen er udbredt og relevant, især hvis der er mange år til folkepensionsalderen.

Når pension og offentlige ydelser spiller sammen

Et varigt handicap betyder ofte faste udgifter i mange år og en indkomst, der i høj grad består af offentlige ydelser. Derfor bliver samspillet mellem pensioner og ydelser centralt.

For førtidspensionister på den nye ordning ser billedet blandt andet sådan ud i 2025:

• En enlig kan have arbejdsindtægt op til 90.000 kr. om året, før førtidspensionen nedsættes
• For samlevende gælder en samlet indtægt på 143.000 kr. om året, før der sker nedsættelse
• Selve formuen, fx arv eller opsparing, reducerer ikke førtidspensionen direkte
• Afkastet af formuen, som renter og almindeligt aktieafkast, tæller som indkomst og kan derfor påvirke pensionen

Senere i livet spiller arbejdsmarkedspension og ATP sammen med folkepensionen. Her er pensionstillægget særligt følsomt over for ekstra indkomst. I 2025 begynder pensionstillægget at falde for enlige ved 95.800 kr. i årlig supplerende indkomst og bortfalder helt ved 419.300 kr. Løbende udbetalinger fra arbejdsmarkedspension, ATP, livrenter og ratepension tæller i det regnskab.

En enkel huskeregel: Løbende pensioner påvirker ofte de offentlige tillæg mest, mens formuen i sig selv typisk betyder mindre for førtidspension, men mere for eksempelvis afkastbeskatning og enkelte andre ydelser.

Skat, engangsbeløb og likviditet over tid

Pensionsudbetalinger ved varigt handicap handler ikke kun om størrelsen på pensionen. Tidspunktet og formen har også stor betydning for skat og likviditet.

• ATP, SUPP, livrenter og ratepension beskattes som personlig indkomst
• Engangsudbetalinger fra pensionsordninger kan være pålagt pensionsafgift, der typisk ligger i størrelsesordenen 37,3 til 52 procent afhængigt af ordningstype og tidspunkt
• Private personforsikringer uden fradragsret kan i nogle tilfælde udbetales skattefrit

Fordelen ved et stort engangsbeløb ligger i fleksibiliteten. Ulempen er risikoen for høj skat i udbetalingsåret og mulig reduktion af indkomstafhængige ydelser. En jævn udbetalingsprofil via livsvarige pensioner og længere rateforløb giver ofte mere ro i økonomien og gør det lettere at planlægge hjælpemidler, bolig og løbende behandling.

En praktisk måde at tænke likviditet på er at dele pengene op i tre lag:

1. Løbende, livsvarige ydelser som folkepension, førtidspension, ATP og SUPP
2. Tidsbegrænsede udbetalinger fra ratepension og forsikringsydelser ved tab af erhvervsevne
3. Engangsbeløb og frie midler, der bruges til større enkeltudgifter

Målet er at dække faste basisudgifter via de livsvarige ydelser og bruge de øvrige lag mere målrettet, så store beløb ikke udløser unødigt høj skat eller rammer offentlige tillæg hårdt.

Overblik og planlægning på tværs af ordninger

Et varigt handicap betyder ofte kontakt til arbejdsgiver, pensionsselskab, kommune, Udbetaling Danmark og måske flere forsikringsselskaber. Overblikket forsvinder let.

Pensionsinfo.dk samler de fleste arbejdsmarkedspensioner og forsikringer i et samlet overblik. Her kan du se:

• hvilke ordninger du har
• hvilken dækning ved tab af erhvervsevne og dødsfald der er tilknyttet
• hvor meget der forventes udbetalt ved forskellige aldre

Det er et nyttigt udgangspunkt, når du skal vurdere, om der mangler dækninger, om præmiefritagelse er i spil, og hvordan udbetalingen ser ud i forhold til folkepension og ATP.

Mange pensionsselskaber tilbyder samtidig gratis rådgivning, og flere handicaporganisationer har socialrådgivere med specialviden om samspillet mellem handicap, pension og ydelser. Samtaler med både pensionsselskab og socialfaglig rådgiver giver ofte et mere præcist billede af, hvilken udbetalingsstrategi der passer til netop din situation.

Kort opsummering og næste skridt

Varigt handicap ændrer vejen til pension, men betyder ikke, at alt pensionsopsparing stopper. Arbejdsmarkedspension kan fortsætte via præmiefritagelse, ATP fortsætter ved mange offentlige ydelser, og SUPP giver førtidspensionister mulighed for ekstra livsvarig pension. Samtidig påvirker løbende pensioner ofte offentlige tillæg, og store engangsbeløb kan udløse både høj skat og lavere ydelser.

Det vigtigste skridt er derfor at skaffe et samlet overblik, få afklaret dækninger ved tab af erhvervsevne, og derefter lægge en plan for, hvordan udbetalinger og skat skal fordeles gennem livet. En rolig gennemgang sammen med pensionsselskab og eventuelt en socialrådgiver kan skabe den tryghed, der gør det nemmere at træffe valg, der holder – også når hverdagen er præget af varigt handicap.

Indlægget Pension ved varigt handicap: optjening og udbetaling blev først udgivet på PensionsValg.

Nedenfor får I en samlet gennemgang af, hvordan jeres individuelle pensioner spiller sammen som par, hvilke skattemæssige muligheder der findes, og hvordan I kan lægge en fælles plan, så I står stærkere – både sammen og hver for sig.

1. Individuel pension – fælles økonomi

Alle pensionsordninger står formelt i hver sin persons navn. Alligevel bliver I som par ofte vurderet under ét, når det handler om offentlige ydelser og støtte.

Folkepension: individuel grundbeløb – fælles vurdering af tillæg

Som folkepensionister får I hver jeres grundbeløb i folkepensionen. Det er en fast, skattepligtig ydelse, som i 2025 er 7.198 kr. om måneden og i 2026 bliver 7.544 kr. om måneden før skat. Beløbet er individuelt og uafhængigt og afhænger ikke af ægtefælles eller samlevers indkomst.

Derimod afhænger pensionstillæg, boligstøtte og ældrecheck og flere andre ydelser af jeres samlede økonomi som par. Her kigger Udbetaling Danmark blandt andet på:

• ATP
• udbetalinger fra private pensioner og arbejdsmarkedspensioner
• kapitalindkomst og aktieindkomst
• visse andre offentlige ydelser

Hvis den ene har store pensionsudbetalinger, kan det derfor sænke den andens pensionstillæg eller andre ydelser. Selve ordningerne er individuelle, men deres konsekvenser er fælles.

Du kan læse mere om, hvordan folkepensionen beregnes og påvirkes af indkomst, hvis du vil dykke dybere ned i reglerne.

ATP, arbejdsmarkedspension og private pensioner: hver for sig – men kan planlægges sammen

ATP Livslang Pension er obligatorisk for de fleste lønmodtagere og udbetales livsvarigt fra folkepensionsalderen. ATP regnes som privat pensionsindkomst, når pensionstillæg mv. beregnes.

Arbejdsmarkedspensioner og private ordninger (ratepension, livrente, aldersopsparing) står juridisk hos den enkelte, men kan tilrettelægges, så de samlet giver en jævn og robust økonomi for jer som par.

Eksempler på fælles planlægning:

• forskellig udbetalingsalder, så den ene får mere udbetalt, mens den anden stadig arbejder
• forskellige typer ordninger (livrente/rate/aldersopsparing) hos hver af jer
• koordinerede begunstigelser ved dødsfald

Hvis du vil have mere overblik over regler og muligheder for opsparing via jobbet, kan det være nyttigt at kende til, hvordan arbejdsmarkedspension kan udnyttes bedst muligt.

2. Hvordan jeres pension påvirker hinanden

Selv om pensionen står i ét navn, kan den få mærkbar betydning for partnerens ydelser.

Folkepension og modregning

Grundbeløbet i folkepensionen er individuelt. Pensionstillægget er derimod behovsafhængigt og indkomstafprøvet og falder, når jeres samlede indkomster ud over arbejdsindkomst stiger.

Ind i beregningen går for eksempel:

• ATP
• udbetalte arbejdsmarkedspensioner og private pensioner
• kapitalindkomst (renter, udbytter mv.)
• visse andre ydelser

Hvis I bor sammen, ser Udbetaling Danmark på jer som husholdning. Har ægtefælle eller samlever ikke folkepension endnu, ses der bort fra en del af dennes indkomster (54 %), men resten tæller med.

Det betyder, at:

• en stor privat pension hos én af jer kan sænke pensionstillæg og eventuelt også ældrecheck og boligstøtte
• en mere ligelig fordeling af udbetalt pension kan give højere samlede ydelser, selv om den samlede pension før skat er den samme

Førtidspension: partnerens indkomst kan betyde meget

For par med førtidspension gælder særlige regler, hvor ægtefælles eller samlevers indkomst spiller en stor rolle.

Hvis begge i parret er pensionister:

• en pensionist med ægtefælle/samlever kan få op til 215.256 kr. om året i førtidspension (2025) før skat
• har begge social pension, kan I have andre indkomster op til 143.000 kr. om året (2025), før førtidspensionen sættes ned
• førtidspensionen sættes ned med 15 kr. for hver 100 kr., jeres samlede indkomst overstiger 143.000 kr.
• retten til førtidspension bortfalder, hvis egen/ægtefælles indkomst overstiger 1.578.100 kr. (2025) før skat

Hvis kun den ene er førtidspensionist, og partneren ikke er pensionist:

• førtidspensionisten kan maksimalt få 215.256 kr. om året (2025)
• partnerens relevante indkomster tæller først med, hvis de overstiger 285.480 kr. (2025)
• der medregnes højst 578.280 kr. af partnerens relevante indkomster (2025)
• hvis parrets samlede indkomst efter disse beregninger overstiger 143.000 kr. (2025), sættes førtidspensionen ned med 30 kr. for hver 100 kr. over grænsen
• partnerens arbejdsindkomst påvirker ikke førtidspensionen (løn, selvstændig virksomhed)

For par med førtidspension kan pensionsudbetalinger, kapitalindkomst og anden indkomst derfor få stor betydning for, hvor meget I samlet har at leve for.

Brug for at tale om din pension? Det er gratis og uforpligtende

[contact-form-7]

3. Typer af pension – og hvad de betyder for jer som par

Når I planlægger som par, handler det både om, hvordan I får fradrag i dag, og hvordan udbetalingerne påvirker jer senere.

Ratepension og livrente: fradrag nu – skat og modregning senere

Ratepension

• udbetales over en tidsbegrænset periode på mindst 10 år
• indbetalinger er fradragsberettigede op til en samlet årlig grænse for ratepension og ophørende livrente (loftet fastsættes af Skat)
• udbetalinger beskattes som personlig indkomst
• udbetalinger indgår i grundlaget for pensionstillæg og andre behovsafhængige ydelser

Livsvarig livrente

• udbetales løbende resten af livet
• indbetalinger giver fradrag
• op til 60.300 kr. i 2025 (opfyldningsfradrag) er fuldt fradragsberettiget og overføres automatisk til årsopgørelsen
• udbetalinger beskattes som personlig indkomst
• udbetalinger tæller med, når folkepensionstillæg mv. beregnes

Disse ordninger kan være særligt attraktive hos den af jer, der har den højeste indkomst, fordi:

• almindeligt fradrag for indbetalinger kan være mere værd
• ekstra pensionsfradrag kan udnyttes bedre

Aldersopsparing: ingen fradrag – til gengæld ingen modregning

Aldersopsparing (aldersforsikring) fungerer anderledes:

• ingen fradrag ved indbetaling
• udbetalinger er skatte- og afgiftsfrie
• udbetalinger påvirker ikke folkepensionens ydelser (ingen modregning)

I 2025 er grænserne for indbetaling:

For par med udsigt til fuld eller høj folkepension kan aldersopsparing være særlig interessant, fordi den ikke udløser modregning i pensionstillæg og ældrecheck, og fordi udbetalingen ikke beskattes.

4. Skat og ekstra pensionsfradrag – når I er to

Skattefordelen ved at spare op til pension kan blive større, når I tænker jer som et fælles skatteprojekt som par.

Ekstra pensionsfradrag

Ud over det almindelige fradrag for indbetalinger til ratepension og ordninger med løbende udbetalinger (livrenter) findes der et ekstra pensionsfradrag.

I 2025:

• fradraget beregnes af indbetalinger op til 83.800 kr.
• satsen er 12 % for personer med mere end 15 år til folkepensionsalderen
• satsen er 32 % for personer med højst 15 år til folkepensionsalderen

I 2026 forhøjes loftet for indbetalinger, der kan udløse ekstra pensionsfradrag, til 87.800 kr.

Et eksempel på betydningen:

• indbetales 83.800 kr. på fradragsberettigede ordninger i 2025 af en person med højst 15 år til folkepensionsalderen, udløser det et ekstra fradrag på op til:
  83.800 kr. × 32 % = 26.816 kr.

Det kommer oven i det almindelige fradrag for selve pensionsindbetalingen. Derfor kan det ofte betale sig, at den højestlønnede i et par står for en stor del af de fradragsberettigede indbetalinger.

Du kan også orientere dig i, hvordan skattereglerne for pension i 2025 påvirker fradrag og udbetalinger, når I planlægger som par.

Fordeling af opsparing mellem jer

En typisk måde at udnytte reglerne som par kan være:

• den højestlønnede prioriterer indbetalinger til ratepension og livrente for at udnytte både almindeligt fradrag og ekstra pensionsfradrag optimalt
• den anden lægger mere vægt på aldersopsparing, opsparing uden for pension eller afdrag på gæld

På den måde kan I:

• øge den samlede skattemæssige gevinst
• mindske fremtidig modregning, fordi I ikke nødvendigvis øger de indkomster, som nedsætter pensionstillæg og boligstøtte, lige meget hos jer begge

5. Begunstigelse, ægteskab og samliv – hvem får hvad?

Mange tror, at partneren automatisk får pension og forsikringer ved dødsfald. Reglerne er mere nuancerede, og forskellen mellem ægtefælle og samlever er stor.

Begunstigelse: hvem skal have pengene ved død?

Begunstigelse er den skriftlige aftale om, hvem der får udbetalingen ved dødsfald fra pension eller forsikring. Her er nogle centrale pointer:

• standarden hos mange ordninger er “nærmeste pårørende”
• “nærmeste pårørende” betyder typisk ægtefælle først, derefter livsarvinger (børn, børnebørn) mv.
• samlever er ikke automatisk omfattet på samme måde som ægtefælle

For par uden ægteskab betyder det:

• en mangeårig samlever får ikke nødvendigvis noget fra pensionen, hvis “nærmeste pårørende” står uændret
• samlevende bør som udgangspunkt indsætte hinanden navngivet som begunstigede, hvis ønsket er, at pensionen skal tilfalde partneren

Ægtepar bør også jævnligt tjekke begunstigelser. Ved skilsmisse eller nyt forhold kan en gammel begunstigelse ellers betyde, at en tidligere ægtefælle fortsat står til at få udbetalingen.

Hvis du vil forstå arveregler og begunstigelse i pensionssammenhæng mere detaljeret, kan du læse om arv og pension samt styring af begunstigelser.

Ægtefælle og samlever: vidt forskellige retsregler

Der er væsentlig forskel på at være gift og at være samlevende:

• Ægtefæller er omfattet af ægteskabs- og arveretlige regler. Ved skilsmisse kan pensionsordninger indgå helt eller delvist i bodelingen, afhængigt af hvilken type ordning der er tale om og eventuelle aftaler (fx ægtepagt).
• Samlevende er som udgangspunkt økonomisk adskilt. Pensionsrettigheder deles ikke ved samlivsophør, medmindre I har aftalt andet. Uden testamente og begunstigelser er en samlever dårligere stillet ved død og brud.

Som par bør I derfor:

• tage stilling til, hvordan I ønsker at fordele værdier og pension ved brud
• overveje testamente og eventuel ægtepagt, især hvis opsparingen er skævt fordelt
• gennemgå alle pensionsordninger og forsikringer for at sikre, at begunstigelserne svarer til jeres ønsker

6. Faldgruber, der især rammer par

Nogle misforståelser går igen og kan koste dyrt, når man er to.

“Min pension påvirker ikke dig”

Selve ordningen er individuel, men udbetalingerne:

• kan sænke partnerens pensionstillæg
• kan påvirke boligstøtte og ældrecheck
• kan indgå i beregningen af førtidspension, hvis en af jer er førtidspensionist

Når I lægger plan, giver det mening at se på samlet indkomst efter skat og modregning, ikke kun på jeres individuelle beløb.

Samlevende tror, de er ligestillet med ægtefæller

Uden ægteskab har samlevende:

• ingen automatisk arveret
• ingen automatisk status som “nærmeste pårørende” på pension
• ingen ret til deling af pension ved samlivsophør

Hvis økonomien er meget skævt fordelt, kan en samlever derfor stå meget udsat både ved død og brud, hvis der ikke er:

• testamente
• samejeaftaler
• opdaterede begunstigelser

Glemte begunstigelser efter skilsmisse eller brud

Når man skifter partner, følger begunstigelsen ikke automatisk med. Konsekvens:

• den tidligere ægtefælle kan stadig stå til at modtage pension ved død
• den nuværende partner står uden den forventede udbetaling

Det er derfor en god vane at gennemgå begunstigelser ved:

• skilsmisse eller samlivsophør
• nyt forhold
• større ændringer i økonomien

Formue og boligstøtte

For pensionistpar er formuen også vigtig for boligstøtten. I 2025:

Formuen kan fx være opsparing i banken eller investeringer i værdipapirer. Effekten kan være, at en relativt beskeden ekstra formue reducerer boligstøtten mærkbart.

Modregning forveksles med skat

Modregning betyder, at selve ydelsen sættes ned, ikke bare at der betales mere i skat. En ekstra pensionskrone kan derfor give mindre i rådighedsbeløb, end man tror, hvis den udløser nedtrapning af fx pensionstillæg.

7. Udbetalinger, delpension og forskudt pensionering

Mange par overvejer at gå på pension på forskellige tidspunkter. Det kan være en god løsning, men det gør planlægningen ekstra vigtig.

Forskellig pensionsalder

Hvis den ene går tidligere på pension:

• falder husstandens arbejdsindkomst
• stiger de udbetalte pensioner hos den ene
• kan det påvirke den andens ydelser, fx førtidspension eller fremtidigt pensionstillæg

Uden en samlet plan kan det ende med, at:

• den ene får lave ydelser på grund af partnerens indkomster
• I samlet set får mindre ud af jeres opsparinger og offentlige ydelser, end I kunne have fået med en mere koordineret tilgang

Delpension – på vej ud

Delpension er en ordning for årgange 1954-1958, hvor man kan trappe ned i arbejdstid og få delvis pension. Ordningen kræver bl.a.:

• ATP-indbetaling i mindst 10 år for lønmodtagere
• visse indkomstkrav for selvstændige

Delpension ophører ved udgangen af 2025. For par, hvor den ene eller begge tilhører de relevante årgange, kan det være værd at overveje, hvordan delpension indgår i den fælles plan, så længe ordningen eksisterer.

8. Økonomien, når en af jer dør

Et dødsfald ændrer økonomien med det samme, uanset hvor godt I har planlagt.

Hvad stopper, hvad fortsætter?

Ved dødsfald:

• stopper folkepensionen til afdøde
• stopper boligstøtte, der udbetales i afdødes navn
• skal den efterladte ofte søge boligstøtte på ny og vil ofte få et andet beløb
• udbetales eventuelle dødsfaldsydelser fra ATP og arbejdsmarkedspensioner efter de aftalte begunstigelsesregler
• fortsætter efterladtes egen pension uændret, men kan ændre sig ved næste beregning, hvis husstandens økonomi ændrer sig

Hvis I ikke på forhånd har regnet på, hvad den efterladte vil få ind pr. måned, kan forskellen komme som en overraskelse. En fælles gennemgang af:

• egne pensioner
• forsikringsdækninger ved død og invaliditet
• boligudgifter

kan give et mere realistisk billede af, om den efterladte kan blive boende og opretholde levestandarden.

Hvis du vil se nærmere på, hvad pensioner betyder ved dødsfald, kan du med fordel læse om hvad der sker med pensioner, når man dør, og hvordan man planlægger for efterladte.

9. Trin for trin: sådan laver I en fælles pensionsplan

Her er en praktisk måde at gribe planlægningen an som par. I kan med fordel sætte jer sammen med adgang til jeres digitale post og pensionsoversigter.

Trin 1: Få fælles overblik

Start med at samle oplysninger for hver af jer:

• folkepensionsalder
• forventet ATP-udbetaling
• arbejdsmarkedspensioner
• private pensioner (ratepension, livrente, aldersopsparing)
• øvrig formue (bank, værdipapirer, ejendom osv.)
• gæld

En fælles gennemgang på fx Pensionsinfo kan give et godt billede af den samlede pension.

Trin 2: Tal om jeres mål

Drøft blandt andet:

• hvor gamle I hver især forestiller jer at være, når I stopper helt eller delvist på arbejdsmarkedet
• hvor meget I ønsker at have til rådighed om måneden efter skat som par
• om I ønsker at være gældfri på pensionstidspunktet
• hvilke ønsker I har til bolig (blive boende, flytte til noget mindre, leje/ejebolig)

Målet er ikke et perfekt tal, men et fælles billede af, hvad I stræber efter.

Trin 3: Vurder skat og modregning

Se på, om jeres forventede indkomster som pensionister formentlig vil:

• ligge i området for fuld eller delvis pensionstillæg
• give ret til boligstøtte
• give risiko for væsentlig modregning, hvis én af jer har store pensionsudbetalinger

Her kan det være en hjælp at:

• se på, hvordan det vil se ud, hvis én får en stor pensionsudbetaling, og den anden en lille
• sammenligne med et scenarie, hvor I har mere jævnt fordelte pensionsudbetalinger

Målet er ikke nødvendigvis at maksimere offentlige ydelser, men at undgå ubehagelige overraskelser.

Trin 4: Fordel ny opsparing klogt mellem jer

Tal om:

• hvem der med fordel kan stå for de største indbetalinger til fradragsberettigede ordninger (ratepension og livrente), så I udnytter både almindeligt fradrag og ekstra pensionsfradrag
• hvor meget I vil lægge i aldersopsparing, især hvis I forventer at være i området for fuld eller høj folkepension
• om det giver mere mening for den ene at afdrage gæld i stedet for at øge pensionsindbetalingerne

Trin 5: Gennemgå begunstigelser og sikring ved død/sygdom

Gå systematisk igennem:

• alle pensionsordninger
• forsikringer via pensionsselskab eller privat
• eventuelle gruppelivsforsikringer via arbejde

For hver ordning:

• hvem er begunstiget i dag?
• svarer det til jeres ønsker, hvis én af jer dør?
• har I behov for testamente eller ægtepagt, så den samlede fordeling passer til det, I er enige om?

Samlevende bør især sikre:

• navngiven begunstigelse af samlever på relevante ordninger
• testamente, hvis I ønsker at tilgodese hinanden mere end efter arvelovens udgangspunkt

Trin 6: Tal om brud – også selv om I ikke forventer det

Det kan føles ubehageligt, men en kort og nøgtern snak kan gøre en stor forskel:

• hvad skal der ske med værdier og pension, hvis I går fra hinanden?
• ønsker I en mere ligelig stilling via ægtepagt, hvis pensionen er meget skævt fordelt?
• som samlevende: vil I have aftaler om ejerforhold til bolig og andre større værdier?

Planlægning for brud handler ikke om mistillid, men om, at ingen af jer står uforholdsmæssigt svagt, hvis livet ændrer sig.

Trin 7: Aftal løbende opfølgning

Pension er ikke noget, I ordner én gang for alle. Regler, satser og jeres liv ændrer sig. En praktisk rytme kan være:

• gennemgå fælles pensionsplan hvert 2.–3. år
• opdatér begunstigelser og aftaler ved større livsændringer: nyt job, flytning, ægteskab, børn, skilsmisse, alvorlig sygdom

10. Kort tjekliste til jeres næste pensionssnak

Her er en kompakt liste, I kan bruge som udgangspunkt:

1. Har vi et samlet overblik over alle vores pensioner, formue og gæld?
2. Ved vi, hvor meget hver af os cirka får i folkepension, ATP og øvrige pensioner?
3. Har vi talt om, hvornår vi hver især ønsker at gå på pension, og hvor meget vi vil have til rådighed?
4. Har vi overvejet, om store udbetalinger hos én af os kan sænke vores samlede pensionstillæg, boligstøtte eller førtidspension?
5. Har vi fordelt nye pensionsindbetalinger, så den højestlønnede typisk bruger fradragsberettigede ordninger, og den anden måske mere aldersopsparing eller gældsafvikling?
6. Er begunstigelserne på alle pensioner og forsikringer opdateret og i tråd med vores ønsker – særligt hvis vi er samlevende eller har været gift før?
7. Har vi en realistisk idé om, hvordan økonomien ser ud for den efterladte, hvis én af os dør?
8. Har vi tænkt skilsmisse/samlivsophør igennem og eventuelt taget stilling til ægtepagt eller testamente?
9. Har vi en aftale om, hvor tit vi vil tage en fælles pensionssnak?

Afrunding

En pensionsplan for par handler ikke om at gøre alting ens, men om at få individuelle ordninger til at fungere som én fælles økonomi. Folkepension, ATP, arbejdsmarkedspension og privat opsparing giver jer hver for sig sikkerhed, men deres fulde effekt viser sig først, når I ser dem i sammenhæng med skat, modregning, begunstigelse og hinanden.

Når I kender de grundlæggende regler, og når I løbende taler åbent om ønsker, bekymringer og prioriteringer, bliver det nemmere at træffe bevidste valg. Målet er, at I kan gå pensionstiden i møde med ro i maven, fordi både fællesliv og økonomi er tænkt ordentligt igennem – også i de situationer, man helst ikke vil forestille sig.

Hvis du vil dykke endnu mere ned i samspillet mellem offentlige ydelser og privat opsparing, kan du også se på, hvordan ATP og andre offentlige ordninger påvirker pensionen og hvordan alderspension spiller sammen med folkepensionen i den samlede plan.

Indlægget Pension for par: fælles og individuelle planer blev først udgivet på PensionsValg.